Imposta sul trasferimento di proprietà e tabella per gli stati federali – Ogni volta che una proprietà o una quota di una proprietà viene acquistata in Germania, viene applicata l’imposta sul trasferimento di proprietà. Ma, quanta tassa commerciale è dovuta quando si acquista un immobile? È una delle tasse regolari in Germania. L’importo della tassa è stabilito dai singoli stati federali. Di regola, l’imposta sul trasferimento immobiliare varia tra il 3,5% e il 6,5%, a seconda dello stato federale in cui si trova la proprietà o il terreno. Per un rapido orientamento, abbiamo riassunto qui le aliquote dell’imposta sul passaggio di proprietà di tutti i 16 stati federali, con esempi di prezzi di acquisto di 1 – 5 milioni di euro, dalla Baviera ad Amburgo. Se state comprando la vostra prima proprietà come investimento, potete trovare qui dei consigli su come risparmiare le tasse con gli immobili, per i principianti. Ora torniamo alla tassa sul trasferimento immobiliare in Germania.
Tassa sul trasferimento immobiliare spiegata: acquisto di un terreno o di una quota di terreno
Come descritto nell’introduzione: Ogni volta che si acquista un lotto di terreno o una quota di terreno, in Germania si incorre in una tassa di trasferimento del terreno. L’imposta viene riscossa sulla base della legge sulla tassa di trasferimento del terreno (GrEStG). L’importo dell’imposta sul passaggio di proprietà è determinato dai Länder. Si tratta quindi di una tassa statale. Il rispettivo stato federale può quindi decidere da solo se trasferire l’imposta prelevata ai suoi comuni.
Chi paga la tassa sul passaggio di proprietà?
Dopo aver comprato la vostra proprietà, l’acquisto deve ancora essere autenticato. Il contratto d’acquisto stabilisce chi deve pagare la tassa di trasferimento immobiliare: Acquirente o venditore. Senza questo accordo aggiuntivo, è il caso che secondo la legge (§13 No. 2 GrEStG), il precedente proprietario e l’acquirente sono inizialmente responsabili dell’imposta, cioè entrambi insieme, acquirente e venditore.
Di regola, si assegna il pagamento della tassa di trasferimento immobiliare all’acquirente.
Dopo l’autenticazione notarile, il notaio invia il contratto d’acquisto firmato all’ufficio delle imposte competente, che poi scrive alla parte a cui viene addebitata l’imposta sui trasferimenti immobiliari. L’imposta è dovuta un mese dopo la notifica dell’accertamento fiscale. Tuttavia, l’ufficio delle imposte può fissare un termine di pagamento più lungo, se necessario (vedi Legge sull’imposta sul trasferimento di proprietà immobiliari (GrEStG) §15 Scadenza dell’imposta).
Legge sull’imposta sui trasferimenti immobiliari (GrEStG): § 13 Debitore d’imposta
Ecco un breve sguardo al testo legale secondo il §13 No. 2 GrEStG.
I debitori d’imposta sono:
Di regola: le persone coinvolte in un’operazione di acquisizione come parti del contratto;
In caso di acquisizione per legge: il proprietario precedente e l’acquirente;
Nel caso di acquisizione per espropriazione: l’acquirente;
L’imposta sulla proprietà viene riscossa sulla terra, ma anche sui diritti ereditari di costruzione della terra, la cosiddetta tassa sulla sostanza. La base di valutazione per l’imposta fondiaria è di solito il valore del terreno. L’aliquota fiscale è di solito fissata a livello comunale.
Questa infografica mostra le entrate fiscali dei comuni tedeschi per tipo di tassa (in miliardi di euro).
Prezzo d’acquisto: importo dell’imposta quando si acquista un immobile
Tabella di esempio: Comprare una proprietà per 1.000.000 di euro
La base è un prezzo di acquisto di 1 milione di euro.
Suggerimento per la lettura: Quanti metri quadrati ottengo in …?
Proprietà, appartamento e casa in Germania. Classico o esotico: quale proprietà è adatta come investimento? L’intervista: Immobili come investimento. Nella nostra analisi della città troverete indizi
Consiglio dell’agente immobiliare: volete un prezzo d’acquisto da confrontare? Prima di valutare la tua proprietà, usa le app dei portali immobiliari. Qui puoi semplicemente rintracciare la tua posizione con il GPS e l’app ti mostrerà i prezzi di acquisto e le offerte comparative nella tua zona. Il modo rapido per ottenere una valutazione iniziale e approssimativa della vostra proprietà.
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Ottimizzazione fiscale: procedura e costruzione della conoscenza
Il tema delle tasse. Questo ci porta direttamente al tema dell’evitare o ottimizzare le tasse. Anche per l’acquisto della vostra prima proprietà, la conoscenza delle finanze e delle tasse è assolutamente importante. Capire le tasse è importante perché permette di convertire le tasse in beni privati.
Come funziona? Un esempio per gli investitori immobiliari
Nel settore immobiliare, per esempio, stiamo parlando di piattaforme di sollevamento per posti auto duplex. In altre parole, piattaforme di sollevamento dove si ottengono due auto su un posto auto, per esempio. Questi hanno un periodo di ammortamento più breve. Qui si applica l’ammortamento per usura, distribuito sulla vita utile effettiva, deducibile secondo le liste ufficiali del Ministero delle Finanze. Eccezione: le spese fino a 800 euro – senza IVA – possono essere dedotte immediatamente nell’anno di acquisto.
Naturalmente, non avrete queste conoscenze dal vostro consulente fiscale. Se lui o lei lo sapesse, il vostro consulente fiscale sarebbe lui stesso un milionario.
Costruire la conoscenza: convertire percentuale per percentuale in attività
In questa piccola, esagerata infografica potete vedere come effettivamente la vostra conoscenza abbasserà gradualmente il vostro carico fiscale. Questo grafico estremamente semplificato ha lo scopo di mostrarvi che l’ottimizzazione fiscale significa soprattutto: costruire una conoscenza finanziaria. Naturalmente, non è così “estremo” come in questo grafico in tutti i settori. Ma è possibile in molti settori. Basta guardare l’esempio della donazione quasi esentasse di azioni.
Imposta sulle società (KSt), imposta sul reddito (ESt), imposta sui guadagni di capitale (KapESt), imposta sul fatturato (USt), imposta sul commercio (GewSt) – chi paga cosa? In questa panoramica dei diversi tipi di tasse in Germania, troverete le tasse rilevanti per voi come individuo e per la vostra azienda, a seconda della forma giuridica che avete scelto. Inoltre, dopo la lista delle tasse: Come funziona il ciclo fiscale intorno al bilancio mensile, al bilancio annuale e al bilancio? Un piccolo approfondimento per coloro che stanno creando la loro prima azienda. Quali sono le tasse? Spiegazioni semplici, definizioni, una visione delle tasse.
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