Imposta sul valore aggiunto 2026: tutti i Länder a confronto + risparmiare sulle tasse

La tassa sul valore aggiunto è competenza degli Stati federali – ogni Land determina autonomamente l’aliquota. Panoramica 2026.

Quanto ammonta la tassa sul valore aggiunto nel 2026?

Stato: aprile 2026. Baviera e Sassonia con l’aliquota più bassa, NRW/Brandeburgo/Sardegna/Turingia con l’aliquota più alta.

Chi paga l’imposta sul possesso di immobili?

Di norma paga il compratore l’imposta sul possesso di immobili. Viene richiesta dallo sportello fiscale del comune dopo la firma dell’atto notarile e deve essere pagata generalmente entro 4 settimane. Solo dopo il pagamento lo sportello fiscale rilascia una “certificazione di non opposizione”, necessaria per l’iscrizione nel registro immobiliare.

Risparmiare sull’imposta sul possesso di immobili: 5 strategie legali

1. Escludere l’inventario: Mobili, cucina, armadi a muro, attrezzature per il giardino possono essere indicati separatamente nel contratto di compravendita. Su questa parte non grava l’imposta sul possesso di immobili. Consiglio pratico: fino al 15% del prezzo di acquisto può ragionevolmente essere attribuito all’inventario. Per 500.000 €: 75.000 € esenti da imposta = risparmio di 3.500–4.875 € a seconda della regione.
2. Donazione invece di acquisto (all’interno della famiglia): Tra genitori e figli, tra coniugi non si applica l’imposta sul possesso fondiario. Se i genitori donano un immobile invece di venderlo, l’imposta sul possesso fondiario (GrESt) non si applica affatto – si applica solo l’imposta sulle donazioni, se vengono superati i limiti di esenzione.
3. Share Deal (per investimenti più grandi): Chi compra una società che possiede un immobile non deve pagare l’imposta sul possesso fondiario – se vengono acquisiti meno del 90% delle quote. Questa strategia è poco rilevante per i privati, ma molto diffusa nei casi di acquisto immobiliare istituzionale.
4. Scegliere lo stato federale: Chi ha margine di manovra su quale stato federale acquistare: Baviera risparmia rispetto alla Renania settentrionale-occidentale (NRW) il 3%, su 500.000 € = differenza di 15.000 €.
5. Optimizzare il momento della trasferimento: Nell’eredità non si applica l’imposta sul possesso fondiario. Anche una donazione durante la vita è esente dall’imposta sul possesso fondiario tra parenti stretti.

Imposta sul possesso fondiario in caso di divorzio, eredità & donazione

Domande frequenti sull’imposta sulle successioni

Wann muss die Grunderwerbsteuer gezahlt werden?
Das Finanzamt schickt nach dem Notartermin einen Bescheid. Die Zahlungsfrist beträgt in der Regel 4 Wochen. Vor Zahlung wird keine Unbedenklichkeitsbescheinigung ausgestellt, ohne die kein Grundbucheintrag erfolgt.

Kann man die Grunderwerbsteuer finanzieren?
Ja, viele Banken erlauben die Finanzierung der Grunderwerbsteuer über das Baudarlehen. Allerdings erhöht das die Darlehenssumme und damit Zinslast. Empfehlung: Kaufnebenkosten (inkl. GrESt) aus Eigenkapital zahlen.

Ist die Grunderwerbsteuer steuerlich absetzbar?
Für Eigennutzer: Nein, nicht absetzbar. Für Kapitalanleger: Ja – die Grunderwerbsteuer ist Teil der Anschaffungskosten und erhöht damit die Abschreibungsbasis (AfA). Indirekt spart man also Steuern über die Abschreibung.

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