C-corporation: beni immobili, formazione, vantaggi/svantaggi e tasse

C Corporation – Tra i tipi di società immobiliari, imprese e corporazioni, la C Corporation è una delle più popolari per gli investimenti immobiliari e gli investitori. Offre una responsabilità limitata e, a differenza della S Corporation, permette una varietà di investitori. Questo significa che viene spesso spiegato come un’attività di investimento immobiliare più grande. Spieghiamo come formare una società C, i documenti per una società C, i vantaggi e gli svantaggi. Con una società C, è possibile evitare la doppia tassazione, e spieghiamo una guida passo dopo passo su come risparmiare tasse e fare profitti con una società C per immobili.

C-Corporation/ C Corporation: formazione, vantaggi e svantaggi

Una C Corporation, chiamata anche C Corp, è una vera corporazione, a differenza della simile S Corp. Questo significa che alcuni vantaggi fiscali sono eliminati, mentre altri vantaggi entrano in gioco. Di seguito, imparerete perché e in quali casi la C Corp può essere la decisione giusta per voi.

Definizione e basi: la C-Corp come una vera società

Una C-Corp è un’entità tassabile che opera come una società. Qualsiasi bene immobile o proprietà che possiede è anche tenuto in nome della società e qualsiasi aumento di valore, come l’apprezzamento, è tassato come una società.

• C Corporation = entità imponibile

Fondare una C-Corp: guida, passi, documenti

Per formare una C-Corp, la prima cosa da fare è scegliere dove depositare. Ci sono tre cose importanti da considerare: Le tasse di deposito (il Nevada è il più costoso, Hawaii, Colorado e Arkansas i più economici), le leggi e gli statuti, e se il vostro nome è già preso. Poi devi mettere insieme il tuo consiglio di amministrazione, con il quale poi depositi gli articoli di incorporazione con lo stato. Ma attenzione. Questo non significa che la vostra azienda è incorporata, ma che state semplicemente informando lo stato che avete intenzione di formare una società. Successivamente, deciderete con il consiglio di amministrazione come funzioneranno le cose, chi farà cosa e cosa è permesso o non permesso (cioè formalizzare lo statuto e trovare un accordo operativo). Dopo che questo è stato fatto, sarà messo per iscritto e trasmesso allo Stato.

Processo riassunto:

1. Scegli una località (ad esempio Hawaii o Colorado)
2. Trova una scheda
3. Presentare il certificato di incorporazione
4. Accordo aziendale
5. Certificazione finale

Documenti:

• Accordo aziendale
• Dichiarazione della forma societaria/struttura di gestione

Vantaggi: Raccolta di capitale e responsabilità

Una C-Corp è un buon modo per superare molti dei problemi delle S-Corporations. Per prima cosa, avete una maggiore capacità di raccogliere capitale, poiché la struttura rende l’attrazione degli investitori molto più facile e conveniente. Per un altro, come per tutte le forme di società immobiliari, c’è la protezione della responsabilità, il che significa che è la società ad essere responsabile e non la persona dietro di essa. Infine, un grande vantaggio è che le C-Corps sono in un certo senso auto-perpetuanti. La maggior parte delle strutture aziendali cessa di esistere non appena i proprietari o gli investitori se ne vanno. Tuttavia, questo non è il caso delle C-Corps, che rimangono in esistenza anche se il proprietario lascia l’azienda.

• Approvvigionamento di capitale più facile
• Protezione della responsabilità
• Autoportante

Svantaggi: Doppia imposizione, regolamenti e tasse

Ora, nonostante tutti i vantaggi, ci sono anche svantaggi significativi. Questo ha portato molte persone a proclamare che nessuno dovrebbe mai detenere i propri beni immobili in una C-Corp, ma ovviamente questo non è vero. Il più grande svantaggio è, naturalmente, la doppia tassazione. Molte persone cercano una partnership immobiliare per evitare questa doppia tassazione. Una società in accomandita , per esempio, permette agli investitori di pagare le tasse sui loro profitti solo una volta, cosa che non è il caso di una C-Corp. Inoltre, le C-Corps hanno un sacco di regolamenti che devono rispettare. Questo significa un sacco di scartoffie per i contabili o i proprietari. Infine, le C-Corps possono avere alti costi per la creazione e il mantenimento.

• Doppia tassazione
• Molti regolamenti = molte scartoffie
• Grandi spese per la fondazione e la manutenzione

Investite in beni immobili e volete risparmiare sulle tasse?

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Real Estate C Corporation: grandi investimenti

Per investire in immobili su larga scala, le società di capitali C sono l’ideale. Ora è importante sapere cosa c’è dietro le attuali C-Corporations e S-Corporations e cosa significano.

Qual è la differenza tra una S Corp e una C Corp?

In realtà, non c’è una vera differenza. Le S-Corps sono anche C-Corps, tranne che hanno presentato un modulo IRS diverso. Una società S è anche chiamata Sub-S ed è una società C che ha presentato il modulo 2553 e ha scelto di essere trattata come descritto nel Sottocapitolo S del Codice. Naturalmente, potete sempre scegliere di avere più di una società immobiliare, una Multiple Entity, che vi dà i benefici di ogni forma di business.

S corporations = C corporations con status sub-S

Confusione dei termini e degli aspetti legali – investimenti incompresi

Va detto che non importa cosa, qualsiasi società che si forma è una società C. Non c’è modo di evitarlo. Questo significa che formerete una C-Corporation di default. È possibile richiedere un’elezione S-Corp solo dopo il fatto. Questo mette quindi la società in uno stato di sub-S.

Come possono le C-Corporations evitare la doppia tassazione? Risparmiare le tasse sugli immobili

Tutti vogliono pagare meno tasse di proprietà. Soprattutto se si pagano le tasse su un reddito che è già stato tassato, il che è spesso il caso degli investimenti immobiliari. Quindi come è possibile evitare il più grande svantaggio delle C-Corps, la doppia tassazione? Lasciateci spiegare. In primo luogo, perché questo è uno svantaggio, poi l’ambiente legale della conversione in una S-Corp, come convertirsi in una S-Corp e quanto tempo richiede questo processo. E infine, per avere una visione d’insieme di quanto si paga, le aliquote fiscali complete negli stati USA per le C-Corporations.

1. Perché la doppia tassazione è uno svantaggio per le società?
2. Posso convertire la mia C-Corp in una S-Corp?
3. Come convertire una C-Corp in una S-Corp
4. Quanto tempo ci vuole per diventare una S Corp?
5. Quali sono le tasse per una C Corp?

Perché la doppia tassazione è uno svantaggio per le società?

Di per sé, la struttura giuridica che permette la doppia imposizione non è un problema. Se volete ottenere dei profitti dal vostro investimento immobiliare, è un problema. Infatti, una società, che non è un’entità pass-through come le LLC o le S Corps, ha molti vantaggi. Per queste ragioni, la gente sceglie la C-Corp. La doppia tassazione è solo uno svantaggio se un investitore, proprietario o membro, vuole ricevere denaro dalla società. Nel caso di una S-Corp, questo viene dichiarato una volta come reddito personale. Nel caso di una C-Corp, è tassato una volta nella società e una volta nelle tasche del proprietario.

• Solo un problema quando si ritira il denaro

Evitare la doppia tassazione: posso convertire la mia C-Corp in una S-Corp?

Le tasse coinvolte nell’acquisto di beni immobili sono già confuse e a volte costose. Come menzionato prima, usare una C-Corp significa che probabilmente sarete soggetti alla doppia tassazione. Tuttavia, è possibile convertire la vostra C-Corps in una S-Corps ed evitare questo problema. Alcuni azionisti di C-Corporation non hanno mai approfittato dell’opzione di conversione e quindi rimangono soggetti alla doppia imposizione. Dal Tax Act del 1986, le aliquote fiscali personali sono state abbassate, rendendo possibile la conversione delle società C in società S. Poiché le S-Corps hanno una struttura fiscale più favorevole, questo eviterebbe il problema della doppia imposizione.

• Sì, dal 1986 è possibile convertire le società C in società S

Come convertire una C Corp in una S Corp – Investimento immobiliare

Una possibile soluzione per evitare potenzialmente la doppia tassazione sulla liquidazione della proprietà in una società C è quella di convertire la società C in una società S. Per diventare una società S, una società C deve presentare all’IRS il modulo 2553. Questo modulo deve essere firmato da tutti gli azionisti, il che significa che ogni azionista ha potere di veto sulla conversione da una C Corporation a una S Corporation. L’approvazione dell’IRS del modulo 2553 è di routine (non discrezionale) finché la società soddisfa i requisiti formali per la conversione.

• Utilizzare il modulo IRS 2553
• Ottenere l’approvazione di tutti gli azionisti

Quanto tempo ci vuole per diventare una S Corp?

Questo dipende dal fatto che si tratti di una società esistente o nuova. Le nuove società devono richiedere un’elezione S-Corp entro 2,5 mesi dalla costituzione. Per le società esistenti, è 2,5 mesi prima dell’inizio del rispettivo anno fiscale. Tuttavia, ci vogliono dalle quattro alle sei settimane perché le autorità approvino una nuova società.

• 2,5 mesi o 2 mesi e 15 giorni
• Da quattro a sei settimane dopo la presentazione

C Corp Tax Rates – Quali sono le aliquote fiscali per una C Corp?

Considerando la doppia tassazione, è anche importante guardare le aliquote fiscali generali per la C-Corp. Questi hanno un impatto importante sullo stipendio che gli investitori o i proprietari riceveranno. Questi sono stati fissati allo stesso tasso da una riforma dell’IRS nel 2010. Dai un’occhiata alla seguente tabella e confronta il reddito in USD con l’aliquota fiscale per l’investitore.

• $0 – $50.000: 15%
• $50.000 – $75.000: $7.500 + 25%
• $75.000 – $100.000: $13.750 + 34%
• $100.000 – $335.000: $22.250 + 39%
• $335.000 – $10.000.000: $113.900 + 34%
• $10.000.000 – $15.000.000: $3.400.000 + 35%
• $15.000.000 – $18.333.333: $5.150.000 + 38%
• $18.333.333: 35%

Riassunto C Corp.: per grandi investimenti

La C-Corp è forse qualcosa come il prossimo passo per molte società. È per più investitori, e con maggiori opportunità. Ma questo non li salva dai loro stessi svantaggi, come si può vedere nella doppia tassazione.

Confronto: S Corp o C Corp?

Questa è la domanda. Per scoprirlo, leggete il nostro articolo dettagliato sulle S Corps. In esso, imparerete tutto quello che dovete sapere se dovreste scegliere una S corp o una C corp per ridurre la responsabilità per il vostro business immobiliare.

Vedi Real Estate S Corporation