S-Corporation: beni immobili, formazione, vantaggi/svantaggi e tasse

S Corporation – Per il settore immobiliare, le S Corporations sono cadute un po’ in disgrazia, ma non per buone ragioni. Formare una S Corporation per ridurre la responsabilità e risparmiare le tasse per i beni immobili è ancora utile. Molte persone trarrebbero grande beneficio da una società S per i loro investimenti immobiliari. Di quali forme avete bisogno, come archiviare, quali sono i vantaggi, gli svantaggi e i rischi della S corporation per i beni immobili e molto altro, ne parliamo qui.

S Corporation/Società di capitali: formazione, vantaggi e svantaggi

La S Corporation è tipicamente per gli investitori a breve termine. La sua forma si trova tipicamente tra gli investitori che preferiscono vendere una casa (flip house), in opposizione alle opzioni di investimento a più lungo termine come la società in accomandita. È utile sapere che questa forma esiste e quali sono i suoi vantaggi e svantaggi. Potreste anche scoprire che questa forma di società può essere molto pratica per ridurre la vostra responsabilità e aumentare i profitti.

Definizione e basi: S Corporation

Le S-Corporations, abbreviate anche S-Corp, sono società di capitali. Queste hanno un certo numero di azionisti ai quali vengono trasmessi i profitti, le perdite, ecc. Questo significa che il profitto non appartiene alla società, ma viene trasmesso direttamente a tutti gli azionisti. Questo di solito significa meno tasse sul reddito per tutti.

Una società S può possedere beni immobili?

Sì, e in effetti, gli investitori immobiliari che sono spesso nel business della vendita di immobili sono più avvantaggiati da una S corporation (o una LLC tassata come una S corporation).

• Adatto per la vendita di beni immobili

Formare una S Corporation: Come cambiare lo stato

Questo chiarisce cos’è una S corporation. La questione ora è come diventare una tale società. Prima di iniziare questo processo, assicuratevi di essere qualificati come descritto dall’IRS.

Requisiti per diventare una S Corporation – Regolamento

Per qualificarsi a formare una S Corporation, l’IRS dice che dovete prima soddisfare questi requisiti:

• Non deve essere una società internazionale
• Gli azionisti devono essere idonei (possono essere individui, alcuni trust e tenute, ma non partnership, società o azionisti stranieri non residenti)
• Meno di o uguale a 100 azionisti
• Limitato a una classe di azioni
• Nessuna istituzione finanziaria, compagnia assicurativa o società di distribuzione internazionale nazionale

Processo semplice – Tutti i passi per diventare una S Corporation

Per cambiare lo stato della vostra società in una società S, tutto quello che dovete fare è soddisfare i requisiti e completare il modulo IRS 2553. Deve poi essere firmato da tutti gli azionisti (e dai loro coniugi, se del caso). Se è una nuova società, ha due mesi e mezzo dopo la costituzione per richiedere lo status di S corporation. Altrimenti, rimane nel sottocapitolo C.

Processo riassunto:

1. Modulo 2553 dall’IRS
2. Firmato da tutti i membri
3. Presentato in anticipo

Documenti:

• Modulo 2553 – IRS

Vantaggi: Pagamento a rate, detrazione fiscale e ammortamento

Il venditore di una proprietà può evitare l’imposta sul lavoro autonomo/sociale su una parte dell’importo guadagnato dalla vendita della proprietà. Altri vantaggi includono il fatto che le società S evitano la doppia imposizione, proteggono la responsabilità dell’azionista, riducono l’imposta sul lavoro autonomo e (a certe condizioni) permettono di apportare proprietà apprezzate alla società S senza riconoscere un guadagno. Come la maggior parte delle società immobiliari, una S corporation protegge anche gli azionisti dalle responsabilità.

• Metodo di vendita rateale per la realizzazione degli utili
• Aliquota d’imposta sulle plusvalenze
• Scambio di proprietà esente da imposte
• Deduzioni di ammortamento

Svantaggi: Deduzione delle perdite, limiti e classi di azioni

Le S-Corporations sono controverse nel mondo dell’immobiliare. Ecco le ragioni: Potreste non risparmiare tanto quanto pensate. Alcuni azionisti delle S-Corporations non possono dedurre le perdite della società dal loro conto economico. Questo significa che la protezione che l’investitore spera di ottenere viene persa. C’è anche, naturalmente, il limite del numero di azionisti, che può essere un deterrente per le aziende più grandi o in crescita. Anche le altre restrizioni, sugli azionisti (ad esempio i cittadini statunitensi) e il tipo di azioni, sono svantaggi.

• Non può dedurre le perdite
• Limitazione del numero di azionisti
• Gli azionisti devono essere cittadini statunitensi
• Solo una classe di azioni

Real Estate S Corporation: profitto con Flipping

L’applicazione più popolare delle S-Corporations è il flipping. Questo significa che le persone che comprano e ristrutturano le case in poco tempo sono ben servite. Questo perché i flips spesso comportano alte tasse e sono disponibili poche deduzioni fiscali. Le S-Corporations possono contrastare questo problema.

Flipping – deve essere fatto con una S-Corporation

Come detto prima, la S-Corporation è adatta per il “flipping immobiliare”. Quando un immobile viene girato, è considerato un inventario e l’investitore è considerato un “commerciante”. Un commerciante immobiliare che non opera sotto una S-Corporation perde questi benefici della S-Corporation.

Perché una S-Corporation è la migliore per il flipping?

Risparmiate l’imposta sul lavoro autonomo (15,3% del vostro reddito). Questo va distinto dall’imposta sul reddito. Se fai 100000 di profitto, come LLC devi pagare sia l’imposta sul reddito che l’imposta sul lavoro autonomo, che ovviamente vorresti evitare.

Tasse: S-Corporation

Naturalmente, il più grande vantaggio della S corporation è, ancora una volta, che si possono evitare le tasse di lavoro autonomo che altrimenti si dovrebbero pagare come investitore immobiliare.

1. Tasse sul lavoro autonomo
2. Come risparmiare le tasse con le S-Corporations

I maggiori risparmi fiscali con le S-Corporations – Tasse per i lavoratori autonomi

Quando si diventa una S-Corporation, si riducono immediatamente le tasse di lavoro autonomo. Questo accade perché quando si diventa una S-Corp, si può dividere il reddito dai dividendi che si fanno. I dividendi non sono soggetti alle imposte sul lavoro autonomo. Il tuo stipendio lo è ancora, ovviamente, ma è inferiore.

Vuoi risparmiare più tasse di proprietà

• Deduzioni fiscali sui beni immobili

Come risparmiare le tasse con le S-Corporations

Per comprendere appieno come funzionano questi benefici fiscali, guardate il video qui sotto. Spiega i modi in cui si può risparmiare di più con una società S.

Esempio S Corporation – spiegato

Supponiamo che John e Jane formino una società S. Dividono la proprietà in parti uguali 50/50. Jane contribuisce con 950.000 dollari in contanti. John, d’altra parte, contribuisce con 950.000 dollari di proprietà che è ipotecata per 850.000 dollari, mentre l’importo originale è di 600.000 dollari. L’ipoteca è ora inclusa nella società S. Questo significa che John è senza debiti. Infatti, l’ipoteca è più alta del suo costo della proprietà, quindi teoricamente fa un profitto di 250.000 dollari. Notate anche che questo deposito è esente da tasse. Ora questo può essere ingiusto o indesiderabile, ma è uno degli aspetti delle società S.

Sintesi della S Corporation: evitare le tasse dei lavoratori autonomi

Ci sono molti vantaggi della S corporation, ma anche svantaggi. La cosa più importante è scoprire in anticipo qual è il miglior tipo di società per voi e i vostri scopi. Se avete intenzione di vendere una casa, è quasi certo che una società S è la strada da seguire.

Confronto: S Corporation o LLC?

Le S-Corporations sono spesso paragonate all’onnipresente LLC. Sono molto diversi e offrono diversi vantaggi. Per un confronto, leggete il nostro articolo

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