Quando è possibile vendere un condominio esente da imposte?

Quando è possibile vendere un condominio esente da imposte? Ho riassunto qui tutto ciò che è importante per voi. Questo vi aiuterà a capire in modo semplice e veloce quando è possibile una vendita esente da imposte. Per i privati, di solito è rilevante solo l’imposta sulla speculazione. Una rapida panoramica! Volete saperne di più? Leggete qui: Vendere un condominio: le tasse.

Risposta rapida: Cosa considerare per una vendita esente da imposte?

Una nota preliminare: il periodo di speculazione di 10 anni è prevalentemente decisivo per i condomini, poiché il 99,9% dei condomini viene affittato. Il termine “occupato dal proprietario” è possibile nel contesto di un condominio se non lo si affitta. Supponiamo di acquistare oggi un appartamento sfitto o un condominio a Berlino, di aspettare 3 anni e di trarre profitto dall’aumento del prezzo dell’immobile.

Che si tratti di un immobile in affitto o di un immobile in generale, è possibile venderlo in esenzione fiscale:

1. Tassa di speculazione: vendere in esenzione d’imposta
2. 3 proprietà governano a Berlino
3. Immobili commerciali: imposta sul valore aggiunto

Tassa di speculazione: vendere in esenzione d’imposta

Il periodo di speculazione si spiega più rapidamente:

• Occupato dal proprietario = 3 anni
• Affittato = 10 anni

Se vendete entro il periodo di speculazione, dovete – in parole povere – pagare le tasse sui profitti come di consueto, proprio come un reddito da lavoro, indipendentemente dal fatto che siate dipendenti o autonomi. Dopo la scadenza del periodo, la vendita è esente da imposte. Se volete fare un rapido calcolo, utilizzate il mio calcolatore gratuito del periodo di speculazione.

Se vendete entro il periodo di speculazione, dovete – in parole povere – pagare le tasse sui profitti come al solito, proprio come un reddito da lavoro, indipendentemente dal fatto che siate dipendenti o autonomi. Come persona singola, ciò significa in genere un’aliquota fiscale massima del 42%.

Vendita nel periodo di speculazione come privato

Consideriamo la vendita entro il periodo di speculazione (< 10 anni) come privato:

• Acquisto 2024 = 2.100.000 euro
• Vendita 2033 = 4.100.000 euro
• Utile imponibile = 2.000.000 di euro
• Al 42 % (persona singola) = 840.000 euro

Vendita entro il periodo di speculazione come società

Uno sguardo alla vendita nel periodo di speculazione (< 10 anni) come azienda:

• Acquisto 2024 = 2.100.000 euro
• Vendita 2033 = 4.100.000 euro
• Utile imponibile Berlino circa 19,1% (imposta sulle attività produttive 4,1%, imposta sulle società 15%) = 2.000.000 EUR
• Al 19,1% = 382.000 euro

Vendita dopo il periodo di speculazione

Vendita dopo il periodo di speculazione (> 10 anni / o > 3 anni per l’occupazione del proprietario):

• Acquisto 2024 = 2.100.000 euro
• Vendita nel 2034 = 4.100.000 euro
• Utile imponibile = 2.000.000 di euro
• Esente da imposte

Ma non si possono acquistare 10 proprietà adesso, aspettare 3 anni e trarre profitto dalla rivalutazione degli immobili, perché:

3 Oggetti Regola: commercio commerciale

Esiste anche la regola dei 3 immobili. Se si vendono più di 3 immobili in 5 anni, si tratta di commercio di immobili commerciali.

Per quanto riguarda la vendita di immobili, la “regola dei tre immobili” si riferisce al fatto che i privati in Germania possono vendere fino a tre immobili in un periodo di cinque anni in esenzione fiscale. Se una persona vende più di tre proprietà in questo periodo, ciò viene considerato commercio di proprietà commerciali ed è soggetto all’imposta sul reddito, anche se non sono affittate ma occupate dal proprietario.

Dopo 10 anni di detenzione, tuttavia, la vendita è sempre esente da imposte.

Immobili commerciali: imposta sul valore aggiunto

Quando vende un immobile ad uso commerciale soggetto a IVA e affittato, il venditore deve correggere la detrazione dell’imposta a monte. Se il nuovo proprietario continua ad affittare l’immobile, non sarà concesso alcun rimborso dell’imposta a monte.

1. Gli immobili commerciali soggetti a IVA necessitano di una rettifica dell’imposta a monte al momento della vendita
2. La prosecuzione della locazione non influisce sul rimborso dell’imposta a monte per il venditore.

Vendere il condominio e le tasse

Volete vendere il vostro appartamento in condominio [anno] e saperne di più sulle possibili imposte? Allora vi consiglio le mie due guide:

• Vendere un condominio
• Vendere un condominio: le tasse

Poco tempo, leggete qui come potete aiutarla:

• Vendere rapidamente un condominio