Fondazione di famiglia: Assicurare il patrimonio e risparmiare sulle tasse – Una guida compatta

Fondazioni di famiglia in Germania – Oggi vorrei presentarvi un argomento che potrebbe essere di particolare interesse per le famiglie facoltose e i proprietari di immobili: la fondazione di famiglia. Forse avete già sentito questo termine, ma non sapete esattamente cosa significhi e quali vantaggi possa offrire una fondazione di famiglia. In Germania se ne contano 24.000, di cui circa il 30% persegue obiettivi imprenditoriali. Oggi, questa nuova intervista sulle fondazioni è apparsa sulla rivista FIV, motivo sufficiente per scrivere un altro piccolo post per mostrarvi cos’è una fondazione di famiglia, quali vantaggi offre, chi la costituisce e come potete costituirla voi stessi – lunga frase, andiamo!

Che cos’è una fondazione di famiglia?

La fondazione di famiglia è una forma particolare di fondazione che ha come scopo principale la conservazione e l’incremento del patrimonio familiare a lungo termine. A differenza delle fondazioni di beneficenza, che sono orientate al bene comune, la fondazione di famiglia si occupa principalmente di interessi privati, ovvero della protezione del patrimonio familiare e della previdenza dei membri della famiglia.

Caratteristiche importanti di una fondazione familiare:

• Protezione del patrimonio: il patrimonio viene trasferito alla fondazione e appartiene legalmente alla fondazione, non più al fondatore o agli eredi.
• Natura a lungo termine: una fondazione viene generalmente istituita per un periodo di tempo indefinito e rimane in vita per diverse generazioni.
• Ottimizzazione fiscale: una strutturazione intelligente può ridurre l’imposta sulle donazioni e sulle successioni e l’imposta sul reddito.

Perché creare una fondazione di famiglia?

Una fondazione di famiglia offre numerosi vantaggi, soprattutto per le famiglie facoltose, gli imprenditori e i proprietari di immobili che vogliono proteggere e ottimizzare il proprio patrimonio a lungo termine. Naturalmente, la proprietà può essere trasferita alle fondazioni. Ecco i principali motivi per cui dovreste prendere in considerazione una fondazione di famiglia.

• Protezione dalle controversie ereditarie: Poiché il patrimonio appartiene alla fondazione e non viene ereditato direttamente, è possibile evitare controversie ereditarie.
• Vantaggi fiscali: Il reddito generato all’interno della fondazione è solitamente soggetto a un carico fiscale inferiore. Si possono risparmiare le imposte di successione e di donazione.
• Controllo sul patrimonio: il fondatore può specificare nell’atto costitutivo come viene gestito il patrimonio e chi ne beneficia.
• Evitare la frammentazione del patrimonio: i beni rimangono raggruppati e non vengono divisi per vendita, eredità o alienazione privata.

Chi crea una fondazione di famiglia?

Per chi vuole risparmiare sulle tasse! Solo il 15% sugli affitti, protezione contro gli accessi e molti altri vantaggi, soprattutto per i vostri cari.

Ora, si potrebbe dire che il 15% sulla locazione e la protezione contro l’accesso, una holding GmbH può fare anche questo, giusto! Ma – e ci arriveremo tra un attimo nelle funzioni – il trasferimento del patrimonio in particolare è uno degli strumenti per cui le famiglie optano per le fondazioni.

I fondatori tipici di una fondazione familiare sono

• Famiglie di imprenditori: è particolarmente comune che le famiglie di imprenditori vogliano mantenere l’azienda in famiglia a lungo termine.
• Proprietari di immobili: famiglie con grandi patrimoni immobiliari che vogliono mettere al sicuro la loro proprietà e ottimizzare la loro situazione fiscale
• Privati facoltosi: Chiunque disponga di un capitale considerevole e voglia proteggerlo da rischi esterni (come il divorzio o l’accesso ai creditori).

Di norma, vale la pena creare una fondazione di famiglia con un patrimonio di almeno 1 milione di euro. Al di sopra di questa soglia, i vantaggi associati a una fondazione iniziano a superare i costi di costituzione e le spese amministrative.

Come funziona una fondazione di famiglia?

Il processo di creazione e gestione di una fondazione di famiglia può essere complesso, quindi è importante pianificare attentamente le fasi:

1. Consulenza e pianificazione: è necessario rivolgersi innanzitutto a esperti – avvocati, consulenti fiscali ed esperti di fondazioni – per comprendere il quadro giuridico e fiscale.
2. Creazione di uno statuto della fondazione: questo statuto è la “legge fondamentale” della fondazione. Definisce lo scopo della fondazione, i beneficiari e le modalità di gestione del patrimonio.
3. Conferimento del patrimonio: il fondatore conferisce il proprio patrimonio alla fondazione. Da questo momento in poi, il patrimonio appartiene legalmente alla fondazione e non più al fondatore.
4. Riconoscimento da parte delle autorità di fondazione: La fondazione deve essere riconosciuta dall’autorità competente per le fondazioni e dall’ufficio delle imposte.
5. Amministrazione e supporto continuo: il Consiglio di amministrazione della fondazione gestisce il patrimonio e garantisce il raggiungimento dello scopo della fondazione.

I vantaggi della fondazione di famiglia in sintesi

• Protezione del patrimonio: nessun accesso da parte di terzi (ad es. in caso di divorzio o insolvenza)
• Vantaggi fiscali: Riduzione delle imposte di successione, di donazione e sul reddito.
• Pianificazione patrimoniale a lungo termine: proteggere e gestire il patrimonio nel corso delle generazioni.
• Evitare le controversie ereditarie: Regole chiare attraverso lo statuto della fondazione
• Flessibilità e controllo: il fondatore può personalizzare l’atto costitutivo e mantenere il controllo.

Come si crea una fondazione di famiglia?

Se state pensando di creare voi stessi una fondazione di famiglia, ecco una breve panoramica dei passi necessari. Un piccolo suggerimento: ho spiegato l’intera faccenda in modo più dettagliato qui in Creazione di una fondazione di famiglia e qui in Costi della fondazione di famiglia:

1. Consulenza da parte di esperti: ottenere l’aiuto professionale di avvocati, consulenti fiscali ed esperti in materia di fondazioni.
2. Definire lo scopo della fondazione: Che cosa deve realizzare la fondazione? Chi dovrebbero essere i beneficiari?
3. Creare i documenti legali: È necessario redigere lo statuto della fondazione e gli altri documenti costitutivi.
4. Conferire il patrimonio della fondazione: Trasferire alla fondazione beni immobili, capitale o altre attività.
5. Registrazione e riconoscimento: la fondazione deve essere riconosciuta dalle autorità competenti.
6. Gestione di una fondazione: Revisione regolare e adattamento alle modifiche legali e fiscali

Conclusione: una fondazione di famiglia è adatta a voi?

Una fondazione di famiglia può essere un potente strumento per proteggere il patrimonio, pianificare a lungo termine e risparmiare sulle imposte. Tuttavia, non è adatta a tutti e richiede un’attenta pianificazione e consulenza. Se pensate che una fondazione di famiglia possa essere adatta a voi o alla vostra famiglia, rivolgetevi a un esperto e assicuratevi che tutti gli aspetti siano ben ponderati.

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