L’imposta sul reddito (ESt) spiegata semplicemente: moduli, tabella di base, imposta sul salario & Co.

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Imposta sul reddito – La maggior parte delle forme legali di business sono soggette a tassazione. A seconda della forma giuridica, l’imposta sul reddito, l’imposta sul reddito delle società, l’imposta sul fatturato, l’imposta sul commercio e/o l’imposta sulle plusvalenze sono dovute per legge. In determinate circostanze, è possibile per alcune aziende essere esenti da uno o più di questi tipi di tasse. Quante tasse sul reddito devo pagare? Come si calcola l’imposta sul reddito? Quante tasse sul reddito pago? Su cosa pago l’imposta sul reddito? Una panoramica! Torna a: Tasse.

Key Facts -
Imposta sul reddito (ESt) – Imposta per le persone fisiche
L’imposta sul reddito in dettaglio – raccolta, prelievo e responsabilità fiscale
Quali aziende sono soggette all’imposta sul reddito?
Tasse in Germania: Elenco

Imposta sul reddito (ESt) – Imposta per le persone fisiche

L’imposta sul reddito – in breve ESt – è solitamente prelevata sul reddito delle persone fisiche, secondo la loro capacità di pagare. Il reddito è inteso come la somma di tutti i redditi da lavoro ai sensi della legge sull’imposta sul reddito (EStG) meno la somma di tutte le deduzioni rilevanti ai sensi della legge fiscale – come ad esempio eventuali indennità. Le persone soggette all’imposta si dividono in lavoratori autonomi, che generalmente devono pagare da soli la loro imposta sul reddito, e dipendenti, la cui imposta sul reddito è trattenuta dal loro datore di lavoro sotto forma di imposta sul salario e pagata all’ufficio delle imposte per loro conto.

Altre tasse per le aziende:

Se volete saperne di più sulle tasse per le società immobiliari, potete saperne di più qui:

L’imposta sul reddito in dettaglio – raccolta, prelievo e responsabilità fiscale

Essendo una tassa comune, questo gettito fiscale è diviso tra il governo federale, i Länder e i comuni. I comuni ricevono il tasso applicabile secondo la legge federale – attualmente il 15 per cento dell’imposta sui salari e dell’imposta sul reddito accertata – mentre l’importo rimanente va al governo federale e ai Länder in parti uguali. In generale, tutte le persone fisiche sono generalmente soggette all’imposta sul reddito e devono pagare le tasse sul loro reddito derivante dal lavoro autonomo e non autonomo. I principi di base della legge sull’imposta sul reddito sono i seguenti:

  • Principio netto
  • Principio di periodicità
  • Principio del reddito mondiale
  • Principio delle aliquote fiscali graduali
  • Tassazione secondo la capacità di pagare

Gli individui residenti in Germania sono soggetti a una responsabilità fiscale illimitata; gli individui residenti all’estero che guadagnano un reddito in Germania sono soggetti a una responsabilità fiscale limitata.

Indennità per i lavoratori a basso reddito e spese aziendali deducibili

Le persone fisiche con basso reddito possono utilizzare un’indennità per se stessi fino a un importo attuale di 9.168 euro – questo vale per il reddito da lavoro autonomo e per il reddito da lavoro non autonomo. Gli imprenditori soggetti all’imposta sul reddito possono anche dichiarare le seguenti spese aziendali deducibili al fine di ridurre i loro profitti e, di conseguenza, il loro reddito imponibile:

  • Costi di affitto
  • Costi dell’auto
  • Costi del personale
  • Ammortamento
  • Imposta a monte deducibile
  • Imposta sul fatturato pagata
  • Acquisti di beni e servizi
  • Spese per beni di basso valore

Quali aziende sono soggette all’imposta sul reddito?

La maggior parte delle persone fisiche sono soggette all’imposta sul reddito. Pertanto, questo tipo di imposta è particolarmente rilevante per le imprese individuali (UE) e le società BGB (GbR). Inoltre, le società in nome collettivo (OHG) e le società in accomandita (KG) sono generalmente soggette all’imposta sul reddito. Tuttavia, l’imposta sul reddito può essere obbligatoria anche per una società a responsabilità limitata (GmbH) o una società per azioni (AG), se applicabile.

Le società di persone come la società in nome collettivo (OHG) o la società in accomandita (KG) in linea di principio non sono soggette all’imposta sulle società o all’imposta sul reddito, ma le persone fisiche e giuridiche con lo status di partner che vi appartengono lo sono. L’utile generato dalla partnership è soggetto a una determinazione uniforme e separata e viene assegnato direttamente ai singoli partner secondo la loro forma giuridica: Le persone giuridiche devono imputare le loro quote di profitto all’imposta sulle società, le persone fisiche all’imposta sul reddito.

  • Collaborazioni: Persone fisiche con quote di profitto

Forme di diritto societario in sintesi

Potete trovare maggiori informazioni sulle diverse forme legali sotto i seguenti link. A partire dalla ditta individuale e dai commercianti registrati… alle varie partnership e corporazioni… ad altre società come la fondazione di famiglia – tutti gli aspetti essenziali della formazione, responsabilità, carico fiscale e altro ancora sono spiegati in modo semplice e comprensibile! Prima di tutto, una panoramica delle singole forme giuridiche di società:

Tasse in Germania: Elenco

Imposta sulle società (KSt), imposta sul reddito (ESt), imposta sui guadagni di capitale (KapESt), imposta sul fatturato (USt), imposta sul commercio (GewSt) – chi paga cosa? In questa panoramica dei diversi tipi di tasse in Germania, troverete le tasse rilevanti per voi come individuo e per la vostra azienda, a seconda della forma giuridica che avete scelto. Inoltre, dopo la lista delle tasse: Come funziona il ciclo fiscale intorno al bilancio mensile, al bilancio annuale e al bilancio? Un piccolo approfondimento per coloro che stanno creando la loro prima azienda. Quali sono le tasse? Spiegazioni semplici, definizioni, ottimizzazione delle tasse, una visione delle tasse.

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