Creare una fondazione e risparmiare sulle tasse: Vantaggi fiscali e protezione del patrimonio

Fondazione di famiglia: vantaggi fiscali e protezione del patrimonio – Una fondazione di famiglia offre una serie di vantaggi fiscali e opportunità di protezione a lungo termine del patrimonio familiare. In particolare, il trasferimento di immobili a una fondazione può essere un’opzione interessante. In questo articolo scoprirete come potete risparmiare sulle tasse e allo stesso tempo proteggere il vostro patrimonio trasferendo un immobile a una fondazione di famiglia. Approfondite gli aspetti legali e fiscali e i potenziali vantaggi di un tale trasferimento.

Fondazione di famiglia: a che punto vale la pena?

Risparmiare, ottimizzare e strutturare le imposte, ma quando conviene in una fondazione di famiglia?

• Quando la fondazione inizia a dare i suoi frutti? Solo a partire da 1 milione di capitale proprio, in modo che i costi della fondazione e il rendimento siano davvero vantaggiosi.
• Se invece preferite una società di capitali (la cosiddetta Immobilien GmbH o vermögensverwaltende GmbH, GmbH und Co. KG, ecc.), qui troverete tutte le forme giuridiche in Germania.

Panoramica: Ecco cosa si impara nella guida

7 aspetti per risparmiare sulle tasse con la creazione di una fondazione di famiglia.

RISPARMIO FISCALE	SPIEGATO RAPIDAMENTE
Beneficiare più volte di vantaggi fiscali	I fondatori possono dedurre il capitale come spesa speciale. Anche le donazioni di beni sono deducibili.
Esenzione dall’imposta di successione e donazione	Il patrimonio può essere trasferito alla fondazione in esenzione dall’imposta di successione e donazione. Il reddito della fondazione è esente da imposte.
Vantaggi fiscali della fondazione di famiglia	Imposta sulle società del 15% ed esenzione dall’imposta sulle attività produttive. Le plusvalenze e le distribuzioni sono soggette a una tassazione favorevole.
Carattere non caritatevole della fondazione di famiglia	La fondazione di famiglia va a beneficio esclusivo della famiglia. Non sono previste esenzioni fiscali complete come per le fondazioni di beneficenza.
Imposta sulle donazioni e sulle successioni in caso di incorporazione	Classe di imposta sulle donazioni a seconda del rapporto di parentela. Privilegi per i parenti stretti.
Tassazione delle donazioni successive	Le donazioni successive sono soggette a determinate aliquote fiscali. Franchigia fiscale di 20.000 euro.
Imposta di successione per i casi di successione fittizia	Le fondazioni di famiglia pagano l’imposta di successione ogni 30 anni. Franchigia di 800.000 euro.

Beneficiare di vantaggi fiscali: Come beneficiare di una fondazione di famiglia

Volete ottimizzare la vostra situazione finanziaria e risparmiare sulle tasse? Una fondazione di famiglia potrebbe essere la soluzione. Ma sapevate che i vantaggi fiscali non si ottengono solo una volta, ma più volte? In questo articolo vi mostriamo come potete sfruttare questi vantaggi per ridurre il vostro carico fiscale e garantire il vostro patrimonio alle generazioni future.

Molteplici vantaggi fiscali nella creazione di una fondazione di famiglia

La costituzione di una fondazione di famiglia consente di beneficiare di vantaggi fiscali in diversi modi. Innanzitutto, potete dedurre il capitale trasferito come spesa speciale dal vostro reddito imponibile. I singoli hanno la possibilità di dedurre fino a 1 milione di euro in 10 anni, mentre le coppie sposate possono dedurre fino a 2 milioni di euro. Inoltre, potete donare altri beni alla fondazione e dedurre queste donazioni fino al 20% del vostro reddito come spesa speciale.

Solo il 15% di imposta sulle società (reddito da locazione)

Una volta che il vostro patrimonio è stato investito nella vostra fondazione, potete utilizzare e investire il patrimonio esistente.

Ora viene il bello. Una fondazione è soggetta all’imposta sul reddito delle società. Quindi si paga solo il 15% di imposta sulle società invece dell’imposta sul commercio.

Con una fondazione di famiglia si paga l’imposta sulle attività commerciali solo se si tratta di attività commerciali. Tuttavia, il mero acquisto, la gestione e la detenzione di immobili non è commerciale. Si tratta solo di far lavorare il proprio patrimonio.

Il vostro reddito da locazione è ora soggetto anche all’imposta sulle società, pari solo al 15%.

Trasferimento di beni immobili a una fondazione

Il trasferimento di beni immobili a una fondazione rappresenta anche un efficace meccanismo di protezione del patrimonio. Trasferendo i vostri beni immobili a una fondazione, essi vengono legalmente separati dal vostro patrimonio personale. Ciò li protegge da potenziali creditori o altri rischi finanziari. Una fondazione di famiglia può quindi essere una preziosa misura di sicurezza per proteggere il vostro patrimonio immobiliare da eventi imprevisti e garantire la stabilità finanziaria della vostra famiglia a lungo termine.

• Trasferimento di beni immobili a una fondazione di famiglia: contratto di trasferimento

Esenzione dall’imposta di successione e donazione

Un altro grande vantaggio di una fondazione di famiglia è che è esente da imposte di successione e donazione. Trasferendo il vostro patrimonio alla fondazione, potete evitare queste imposte. Inoltre, il reddito delle fondazioni familiari di beneficenza è esente da imposte, il che significa che il patrimonio va interamente a beneficio dello scopo della fondazione.

Tassazione del reddito corrente della Fondazione

Le fondazioni sono normalmente soggette all’imposta sul reddito delle società e, se applicabile, all’imposta sulle attività produttive. Tuttavia, le fondazioni familiari fiscalmente privilegiate sono solitamente esenti da queste imposte. Ciò significa che i redditi derivanti dalle donazioni, dalla gestione del patrimonio e dalle attività economiche al servizio di scopi caritatevoli sono esenti da imposte. Tuttavia, le imposte sono dovute se il reddito è generato da attività economiche che non servono allo scopo di beneficenza.

Vantaggi fiscali della fondazione di famiglia

La fondazione di famiglia offre vantaggi fiscali anche dal punto di vista dell’imposta sul reddito. Con un’imposta sul reddito delle società di solo il 15% e l’omissione di un’eventuale imposta sulle attività produttive, è possibile ridurre significativamente il carico fiscale. Le plusvalenze immobiliari sono trattate in modo analogo a quelle di un privato e le distribuzioni ai familiari beneficiari sono per lo più soggette all’imposta liberatoria del 25%. Se volete utilizzare la fondazione di famiglia come struttura di partecipazione o evitare la tassazione in uscita, vi aspettano ancora più vantaggi fiscali.

Il carattere non caritatevole della fondazione di famiglia

È importante notare che una fondazione di famiglia non va a beneficio del pubblico in generale, ma esclusivamente di voi e della vostra famiglia, secondo lo scopo della fondazione indicato nello statuto. Pertanto, non si applicano le esenzioni fiscali complete di una fondazione di beneficenza. Ciononostante, le fondazioni di famiglia offrono molti vantaggi fiscali per garantire e preservare il patrimonio familiare.

Conclusione: creare una fondazione e risparmiare sulle tasse

Una fondazione di famiglia può aiutarvi non solo a risparmiare sulle tasse, ma anche a garantire il vostro patrimonio per le generazioni future e a sostenere cause benefiche. Grazie ai molteplici benefici fiscali al momento della costituzione, all’esenzione dall’imposta sulle successioni e sulle donazioni e ai vantaggi fiscali sul reddito, la fondazione di famiglia offre un modo interessante per ottimizzare la vostra situazione finanziaria. Ricordate che è consigliabile la consulenza di un esperto fiscale per tenere conto delle vostre esigenze fiscali e legali individuali e per trarre i migliori benefici possibili da una fondazione di famiglia.

Con i miei esperti potete avviare la vostra attività in modo sicuro e con tutti i vantaggi fiscali.

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Naturalmente, è possibile trasferire un immobile a una fondazione.