Fondazione di famiglia: a che punto vale la pena?

Risparmiare, ottimizzare e strutturare le imposte, ma quando conviene in una fondazione di famiglia?

• Quando la fondazione inizia a dare i suoi frutti? Solo a partire da 1 milione di capitale proprio, in modo che i costi della fondazione e il rendimento siano davvero vantaggiosi.
• Se invece preferite una società di capitali (la cosiddetta Immobilien GmbH o vermögensverwaltende GmbH, GmbH und Co. KG, ecc.), qui troverete tutte le forme giuridiche in Germania.

Panoramica: Ecco cosa si impara nella guida

7 aspetti per risparmiare sulle tasse con la creazione di una fondazione di famiglia.

Beneficiare di vantaggi fiscali: Come beneficiare di una fondazione di famiglia

Volete ottimizzare la vostra situazione finanziaria e risparmiare sulle tasse? Una fondazione di famiglia potrebbe essere la soluzione. Ma sapevate che i vantaggi fiscali non si ottengono solo una volta, ma più volte? In questo articolo vi mostriamo come potete sfruttare questi vantaggi per ridurre il vostro carico fiscale e garantire il vostro patrimonio alle generazioni future.

Molteplici vantaggi fiscali nella creazione di una fondazione di famiglia

La costituzione di una fondazione di famiglia consente di beneficiare di vantaggi fiscali in diversi modi. Innanzitutto, potete dedurre il capitale trasferito come spesa speciale dal vostro reddito imponibile. I singoli hanno la possibilità di dedurre fino a 1 milione di euro in 10 anni, mentre le coppie sposate possono dedurre fino a 2 milioni di euro. Inoltre, potete donare altri beni alla fondazione e dedurre queste donazioni fino al 20% del vostro reddito come spesa speciale.

Solo il 15% di imposta sulle società (reddito da locazione)

Una volta che il vostro patrimonio è stato investito nella vostra fondazione, potete utilizzare e investire il patrimonio esistente.

Ora viene il bello. Una fondazione è soggetta all’imposta sul reddito delle società. Quindi si paga solo il 15% di imposta sulle società invece dell’imposta sul commercio.

Con una fondazione di famiglia si paga l’imposta sulle attività commerciali solo se si tratta di attività commerciali. Tuttavia, il mero acquisto, la gestione e la detenzione di immobili non è commerciale. Si tratta solo di far lavorare il proprio patrimonio.

Il vostro reddito da locazione è ora soggetto anche all’imposta sulle società, pari solo al 15%.

Trasferimento di beni immobili a una fondazione

Il trasferimento di beni immobili a una fondazione rappresenta anche un efficace meccanismo di protezione del patrimonio. Trasferendo i vostri beni immobili a una fondazione, essi vengono legalmente separati dal vostro patrimonio personale. Ciò li protegge da potenziali creditori o altri rischi finanziari. Una fondazione di famiglia può quindi essere una preziosa misura di sicurezza per proteggere il vostro patrimonio immobiliare da eventi imprevisti e garantire la stabilità finanziaria della vostra famiglia a lungo termine.

• Trasferimento di beni immobili a una fondazione di famiglia: contratto di trasferimento

Esenzione dall’imposta di successione e donazione

Un altro grande vantaggio di una fondazione di famiglia è che è esente da imposte di successione e donazione. Trasferendo il vostro patrimonio alla fondazione, potete evitare queste imposte. Inoltre, il reddito delle fondazioni familiari di beneficenza è esente da imposte, il che significa che il patrimonio va interamente a beneficio dello scopo della fondazione.

Tassazione del reddito corrente della Fondazione

Le fondazioni sono normalmente soggette all’imposta sul reddito delle società e, se applicabile, all’imposta sulle attività produttive. Tuttavia, le fondazioni familiari fiscalmente privilegiate sono solitamente esenti da queste imposte. Ciò significa che i redditi derivanti dalle donazioni, dalla gestione del patrimonio e dalle attività economiche al servizio di scopi caritatevoli sono esenti da imposte. Tuttavia, le imposte sono dovute se il reddito è generato da attività economiche che non servono allo scopo di beneficenza.

Vantaggi fiscali della fondazione di famiglia

La fondazione di famiglia offre vantaggi fiscali anche dal punto di vista dell’imposta sul reddito. Con un’imposta sul reddito delle società di solo il 15% e l’omissione di un’eventuale imposta sulle attività produttive, è possibile ridurre significativamente il carico fiscale. Le plusvalenze immobiliari sono trattate in modo analogo a quelle di un privato e le distribuzioni ai familiari beneficiari sono per lo più soggette all’imposta liberatoria del 25%. Se volete utilizzare la fondazione di famiglia come struttura di partecipazione o evitare la tassazione in uscita, vi aspettano ancora più vantaggi fiscali.

Il carattere non caritatevole della fondazione di famiglia

È importante notare che una fondazione di famiglia non va a beneficio del pubblico in generale, ma esclusivamente di voi e della vostra famiglia, secondo lo scopo della fondazione indicato nello statuto. Pertanto, non si applicano le esenzioni fiscali complete di una fondazione di beneficenza. Ciononostante, le fondazioni di famiglia offrono molti vantaggi fiscali per garantire e preservare il patrimonio familiare.

Conclusione: creare una fondazione e risparmiare sulle tasse

Una fondazione di famiglia può aiutarvi non solo a risparmiare sulle tasse, ma anche a garantire il vostro patrimonio per le generazioni future e a sostenere cause benefiche. Grazie ai molteplici benefici fiscali al momento della costituzione, all’esenzione dall’imposta sulle successioni e sulle donazioni e ai vantaggi fiscali sul reddito, la fondazione di famiglia offre un modo interessante per ottimizzare la vostra situazione finanziaria. Ricordate che è consigliabile la consulenza di un esperto fiscale per tenere conto delle vostre esigenze fiscali e legali individuali e per trarre i migliori benefici possibili da una fondazione di famiglia.

Con i miei esperti potete avviare la vostra attività in modo sicuro e con tutti i vantaggi fiscali.

• Creare una fondazione di famiglia
• Contatto

Naturalmente, è possibile trasferire un immobile a una fondazione.

Tasse dalla A alla Z per gli investitori immobiliari

A seconda della situazione, possono essere applicate diverse tasse in relazione agli immobili. I regolamenti relativi alla riscossione delle imposte sono a livello federale, statale o comunale e differiscono sia nella base di valutazione che nell’ammontare delle aliquote fiscali e dei contributi di riscossione. Per la vendita e l’acquisto di beni immobili, sia per la vendita/acquisto di appartamenti che per la vendita/acquisto di case, case plurifamiliari e terreni.

Elenco rapido dei tipi di tasse più importanti

Esempi di tasse sulla proprietà:

• Imposta sul trasferimento immobiliare (GrESt)
• Imposta sulla proprietà (GrSt)
• Tassa sulla speculazione
• Imposta di successione (ErbSt)
• Imposta sulle donazioni (SchenkSt)
• Imposta sul valore aggiunto (IVA ) e imposta sul commercio (GewSt)

Vediamo ora tutti gli oneri fiscali in dettaglio:

Imposta sui trasferimenti immobiliari (GrESt): Acquisto di beni immobili

La tassa di trasferimento immobiliare è una tassa di transazione legale il cui prelievo una tantum è di solito innescato dall’acquisizione di un terreno o di un immobile. Viene riscossa sulla base di accordi di acquisto tradizionali così come su accordi di scambio di proprietà o partizioni. Inoltre, i cambiamenti di proprietà nel senso dell’imposta sul passaggio di proprietà immobiliare a seguito di trasferimenti e le offerte più alte nelle aste obbligatorie possono portare a un prelievo fiscale.

Scatto per i prelievi fiscali di GrESt:

• Contratti di acquistoclassici
• Accordi di scambio di terreni
• Divisioni territoriali
• Trasferimenti
• Le offerte più alte alle aste di pignoramento

Importo dell’imposta sul trasferimento immobiliare: Stati federali

L’aliquota è fissata a livello nazionale e può – a partire dal 2020 – essere tra il 3,5% e il 6,5% del prezzo di acquisto. La base di valutazione è il prezzo di acquisto come risultato della certificazione notarile – viene moltiplicato per l’aliquota fiscale specifica del paese per determinare l’importo dell’imposta da pagare.

Aliquote attuali 2020 (la più bassa prima):

• Baviera: 3,5
• Sassonia: 3,5
• Amburgo: 4,5
• Brema: 5,0
• Bassa Sassonia: 5,0
• Renania-Palatinato: 5,0
• Sassonia-Anhalt: 5,0
• Assia: 6,0
• Meclemburgo-Pomerania Occidentale: 6,0
• Brandeburgo: 6,5
• Nord Reno-Westfalia: 6,5
• Saarland: 6,5
• Schleswig-Holstein: 6,5
• Turingia: 6,5

Altro sulla tassa sul trasferimento di terreni.

Debitore d’imposta, pagatore d’imposta e esenzione d’imposta

In linea di principio, l’acquirente e il venditore sono ugualmente colpiti dalla responsabilità fiscale. Di regola, però, l’obbligo di pagamento viene trasferito all’acquirente dell’immobile. Nel corso della liquidazione del suo carico fiscale, il contribuente riceve un cosiddetto certificato di liquidazione dall’ufficio delle imposte, che serve come base per la registrazione legale del nuovo proprietario nel registro fondiario.

Il Real Estate Transfer Tax Act (GrEStG) permette l’esenzione dal pagamento unico richiesto a certe condizioni. Questo si applica, per esempio, alla vendita di beni immobili ai membri della famiglia in linea retta così come ai coniugi/partner all’interno di una partnership o durante il processo di divorzio o dissoluzione. Gli immobili o i terreni il cui prezzo d’acquisto non supera i 2.500 euro sono anche esenti dall’imposta sui trasferimenti immobiliari.

Condizioni per l’esenzione fiscale:

• Genitori e figli o nonni e figli (grado di parentela I)
• Coniugi o partner registrati
• Immobili/terreni fino a € 2.500 di prezzo d’acquisto

Nel caso di successioni e donazioni tassabili, l’imposta sui trasferimenti immobiliari è completamente esentata al fine di evitare doppi oneri per i contribuenti e le contribuenti.

Imposta sulla proprietà (GrSt): valutazione, aliquota fiscale e tasso di valutazione

L’imposta sulla proprietà è una tassa comunale che viene pagata annualmente al rispettivo comune per la proprietà immobiliare. Si fa una distinzione tra l’imposta sulla proprietà A – agricola – e l’imposta sulla proprietà B – strutturale – poiché un’aliquota speciale si applica alle proprietà in uso agricolo e forestale.

Base di valutazione, valutazione e riscossione dell’imposta sulla proprietà

Nuova riforma nel 2024 – Due leggi entrano in gioco nella determinazione del valore della proprietà imponibile: da un lato, la legge sull’imposta fondiaria (GrStG) e, dall’altro, la legge sulla valutazione (BewG). A causa dell’obsolescenza, i valori standard richiesti per il calcolo dell’imposta sulla proprietà sono attualmente in fase di riforma e sostituiti da nuovi valori standard. Questo processo deve essere completato entro la fine del 2024.

Prima di tutto, un valore standard è determinato dall’ufficio fiscale statale con l’aiuto del cosiddetto metodo del valore di guadagno capitalizzato. Si prende in considerazione il valore effettivo del terreno, così come il tipo di sviluppo, la posizione e le dimensioni della proprietà.

In secondo luogo, il valore valutato viene moltiplicato per l’aliquota fiscale corrispondente, che è direttamente collegata alla rispettiva proprietà. Per esempio, un tasso forfettario del 6,0 per mille è calcolato per la proprietà agricola e forestale, mentre il tasso per mille per la proprietà edilizia è tra il 2,6 e il 3,5.

Panoramica delle cifre delle misure fiscali per tipo di proprietà:

• 6,0 per mille per la proprietà agricola
• 2,6 per mille o 3,5 per mille per le case unifamiliari
• 3,1 per mille per le case bifamiliari
• 3,5 per mille per la restante proprietà strutturale

L’imposta finale sulla proprietà è quindi calcolata come il prodotto dell’avviso di valutazione della proprietà emesso dall’ufficio delle imposte e il tasso di valutazione della proprietà. Il tasso di valutazione è fissato dal comune e di solito si applica per la durata di un anno.

Pagamento a rate, uso proprio e di terzi di beni immobili

Di regola – e in caso di occupazione del proprietario – il debitore fiscale è il proprietario dell’immobile. Dopo che l’imposta è stata valutata, il proprietario riceve dal comune un accertamento fiscale corrispondente, che è vincolante per almeno un anno civile. Il proprietario legale al momento del 1° gennaio di ogni anno civile è quindi considerato il debitore d’imposta, anche se nel frattempo rivende la proprietà. Le transazioni di diritto privato possono ovviamente essere fatte a favore del venditore dell’immobile.

I pagamenti delle tasse di proprietà sono generalmente effettuati in quattro rate all’anno, il 15 febbraio, maggio, agosto e novembre. Per i piccoli pagamenti tra i 15 e i 30 euro, le rate semestrali – il 15 febbraio e agosto – sono comuni, mentre per i pagamenti di tasse inferiori ai 15 euro, le rate annuali del 15 agosto sono considerate sufficienti.

Pagamenti a rate dell’imposta sulla proprietà:

• Prelievi fiscali > 30 €: trimestralmente (entro il 15.02., 15.05., 15.08. e 15.11.)
• Prelievi fiscali 15 – 30 €: semestralmente (il 15.02. e il 15.08.)
• Prelievi fiscali < 15 €: annualmente (entro il 15.08.)

Nel caso di una proprietà affittata, tuttavia, le tasse possono essere trasferite all’inquilino (o agli inquilini) come costi accessori ripartibili, a condizione che un accordo contrattuale corrispondente sia stato raggiunto in anticipo. Nel caso in cui si verifichi una perdita di affitto per importi elevati senza colpa dell’inquilino, è possibile richiedere alle autorità locali un’esenzione dall’imposta di proprietà.

Le proprietà del settore pubblico, le proprietà della chiesa e le proprietà delle corporazioni senza scopo di lucro sono completamente esenti dall’imposta sulla proprietà.

Tassa sulla speculazione e periodo

Secondo i regolamenti federali, la tassa di speculazione è una tassa imposta al venditore di beni immobili nel caso di transazioni di vendita privata. Secondo la legge sull’imposta sul reddito (EStG), l’imposta viene riscossa su tutti i redditi di profitto derivanti da vendite private con l’eccezione delle proprietà immobiliari occupate dal proprietario.

Affitto, terreni non sviluppati, diritti di costruzione ereditari & Co.

Ambito di applicazione e scadenza – L’imposta deve essere pagata sulla vendita di appartamenti e case in affitto, così come su terreni non sviluppati e su diritti di costruzione ereditari. Anche le quote di fondi immobiliari chiusi e le quote di comproprietà sono interessate dalla tassa di speculazione.

Portata della tassa di speculazione:

• Affitto di appartamenti e case
• Terreno non sviluppato
• Casi di leasing
• Quote di fondi immobiliari chiusi
• Quote di proprietà comune

La data di scadenza è l’anno della vendita. L’ammontare dei prelievi fiscali è determinato individualmente dagli stati federali e deciso in base a criteri come l’aumento di valore e l’aliquota dell’imposta sul reddito del venditore, ma può essere ridotto da alcune spese.

Questo include, per esempio, i costi di modernizzazione che riducono il profitto – nella misura in cui superano il 15 % dei costi di acquisto originali -, alcuni costi di pubblicità e le spese di agenzia immobiliare e notarili. Pagamenti a rate organizzati in modo intelligente possono talvolta ridurre i contributi approfittando dei limiti di esenzione.

Riduzione dei prelievi fiscali per speculazione:

• Costi di modernizzazione > 15 % dei costi di acquisizione
• Costi di pubblicità
• Commissioni di intermediazione
• Spese notarili

Periodo di speculazione: 10 anni e limite di 3 oggetti

Il periodo di speculazione è di 10 anni. Ciò significa che tutte le transazioni di vendita di diritto privato sono esenti dall’imposta di speculazione dopo questo periodo. Se invece l’appartamento o la casa sono utilizzati temporaneamente dal proprietario, il periodo di 10 anni può essere aggirato e ridotto a due o tre anni.

Questo è sempre il caso se la proprietà immobiliare è stata utilizzata esclusivamente per l’uso residenziale proprio del contribuente nell’anno della vendita e nei due anni precedenti – anche nel caso di seconde case occupate dal proprietario o di case di vacanza. Finché il proprietario di un immobile dimostra di ricevere gli assegni familiari per i suoi figli, il loro uso privato è anche considerato come “scopo abitativo proprio” del contribuente.

Se un totale di più di tre vendite di proprietà sono fatte in una finestra temporale di cinque anni e il limite di tre proprietà è così superato, le vendite sono considerate commercio commerciale secondo la legge e sono quindi automaticamente soggette all’imposta sul commercio.

Imposta di successione (ErbSt): valutazione degli immobili e indennità

L’imposta di successione entra sempre in gioco quando una persona deceduta lascia un’eredità che viene accettata dai beneficiari.

Base imponibile e prelievi fiscali

Imposte di successione secondo il valore di mercato alla data di riferimento – Contrariamente all’estero, le norme federali non definiscono l’imposta di successione come un’imposta patrimoniale, ma come un’imposta di successione, il che significa che i prelievi fiscali sono generalmente applicati in relazione all’importo specifico dell’eredità. Un’imposizione fiscale estesa assicura che i beneficiari non beneficino dell’emigrazione all’estero in caso di eredità.

L’ordinanza sulla valutazione degli immobili (ImmoWertV) prevede una valutazione basata sul metodo del valore comparativo, del valore reddituale o del valore patrimoniale. Per le successioni immobiliari, la valutazione si basa sul valore di mercato corrente alla data di riferimento, cioè il valore che si sarebbe potuto ottenere per l’immobile in una vendita immediata in quel giorno.

Nel caso di immobili affittati, si applica uno sconto forfettario di valutazione fiscale del 10 %, mentre il 100 % del valore di mercato è incluso nella valutazione per gli immobili non affittati.

Base di valutazione secondo ImmoWertV:

• Per le proprietà in affitto: 90 % del valore di mercato
• Per le proprietà non affittate: 100% del valore di mercato

Il rapporto del perito può essere dedotto dalle tasse come un costo di successione accessorio.

Detrazioni e sgravi fiscali: parenti e affini

Gradi di parentela degli eredi con il defunto e uso proprio – L’importo del contributo dell’imposta di successione può essere ridotto attraverso alcune indennità. Questi sono fatti in relazione al rispettivo grado di parentela che un beneficiario ha con il defunto.

Indennità secondo la relazione:

• 500.000 € per il coniuge/partner
• 400.000 € per i figli naturali, i figliastri e i figli adottivi e i nipoti superstiti
• 200.000 € per i nipoti
• 100.000 € per genitori e nonni
• 20.000 € per tutti gli altri eredi (parenti e non)

Se il defunto era residente in una proprietà occupata dal proprietario prima della sua morte e i suoi eredi usano questa proprietà per i loro propri scopi residenziali per almeno dieci anni consecutivi dopo il verificarsi della successione, essi sono liberati dall’imposta di successione. Nel caso di una partenza anticipata, invece, c’è una tassazione successiva.

Imposta sulle donazioni (SchenkSt): contratto di donazione ed esenzione fiscale

L’imposta sulle donazioni non si applica ai beni che vengono donati al beneficiario invece di essere venduti, prestati o ereditati.

Nel contesto delle donazioni immobiliari, ai donatori vengono spesso concessi diritti residenziali e/o di usufrutto. In questi casi, è consigliabile un contratto di donazione, se necessario con un diritto di reclamazione incluso, al fine di evitare aste forzate o pignoramenti nel caso peggiore. Se i diritti residenziali a vita sono concessi, una voce corrispondente dovrebbe anche essere fatta nel registro fondiario al fine di garantire una chiara verificabilità.

Detrazioni e sgravi fiscali

Grado di parentela dei beneficiari con il donatore – Nel caso di donazioni a coniugi o partner civili, c’è un’esenzione fiscale completa. Questo vale anche se i partner sono in fase di divorzio o annullamento, nella misura in cui occupano ancora insieme la casa familiare al momento della donazione.

Le franchigie fiscali in caso di regali possono essere ricalcolate ogni dieci anni. Nel caso dei genitori, questo è possibile anche due volte. Essi differiscono per quanto riguarda il rapporto di parentela tra il donatore e il donatario.

Indennità secondo la relazione:

• 500.000 € per il coniuge/partner
• 400.000 € per i figli e i nipoti superstiti
• 200.000 € per i nipoti
• 100.000 € per genitori e nonni
• 20.000 € per tutti gli altri beneficiari (parenti e non)

Richiesta di quota obbligatoria e richiesta supplementare in caso di donazione ed eredità

In caso di esclusione dall’eredità, i parenti prossimi del defunto hanno un cosiddetto diritto ad una parte obbligatoria, cioè un diritto di pagamento nei confronti dell’erede testamentario.

State considerando cosa sarebbe meglio a lungo termine: lasciare in eredità o vendere? In questo articolo, tratterò più specificamente il tema del “lasciare in eredità correttamente”. Questo perché la vendita anticipata può spesso evitare grandi dispute in famiglia:

• Suggerimento di lettura per i proprietari: lasciare in eredità correttamente

Per gli eredi, in questo articolo approfondisco il lato degli eredi, le procedure e altro:

• Consiglio di lettura per gli eredi: ereditare correttamente

Secondo il codice civile federale (BGB), le donazioni fatte da una persona deceduta negli ultimi dieci anni prima della sua morte contano come un supplemento al diritto alla quota obbligatoria dei suoi eredi. I crediti diminuiscono di anno in anno secondo il modello di ammortamento e scendono a zero per cento dall’undicesimo anno prima dell’eredità.

C’è un diritto illimitato a un supplemento della quota obbligatoria sulle donazioni fatte nell’ambito di un matrimonio o di un’unione civile registrata. Tuttavia, il dono stesso rimane assolutamente efficace.

Imposta sul valore aggiunto e imposta sul commercio: commercio di beni immobili commerciali

L’imposta sul valore aggiunto (IVA ) viene trasferita all’acquirente e al nuovo proprietario al 19% del prezzo di acquisto nelle vendite di immobili commerciali.

L’imposta sul commercio (GewSt) è dovuta dal venditore di immobili nell’ambito delle transazioni commerciali di vendita e viene calcolata individualmente sulla base della plusvalenza. La quota di profitto corrispondente a un’aliquota d’imposta del 3,5% moltiplicata per l’aliquota d’imposta comunale dà come risultato l’importo dell’imposta commerciale da pagare.

Importo dell’imposta commerciale =3,5% del profitto * tasso di valutazione

Tassazione automatica del commercio e detrazioni

Società di persone, persone fisiche & Co. – Nella misura in cui l’immobile è un bene commerciale, il relativo reddito da profitto è generalmente soggetto a imposta. Se il periodo di 10 anni previsto dalla legge sull’imposta sul reddito (EStG) per quanto riguarda l’imposta sulla speculazione non viene rispettato o il limite di tre proprietà viene superato quando si vendono unità immobiliari, il reddito corrispondente è anche automaticamente soggetto all’imposta sul commercio.

Pertanto, la rivendita di una proprietà originariamente acquistata come casa plurifamiliare, che viene divisa in più appartamenti nel corso di una migliore locazione, entro cinque anni provoca proprio un tale obbligo fiscale generato automaticamente.

Le società di persone e le persone fisiche hanno legalmente diritto a un’indennità di 24.500 euro. Altre società e associazioni possono beneficiare di un importo inferiore esentasse di 5.000 euro a certe condizioni.

Suggerimento! Dopo il blocco sull’acquisto o l’affitto di immobili, ecco alcuni interessanti consigli fiscali per i proprietari e gli investitori immobiliari

Leggi di più: Tasse per l’acquisto / affitto di immobili

Iniziare a lavorare nel settore immobiliare – Cosa bisogna aspettarsi quando si acquista una casa, un condominio, un appartamento o solo un appezzamento di terreno?

Base: Spese accessorie per l’acquisto di beni immobili

Bassi tassi d’interesse, grandi offerte di prestito e prezzi d’acquisto irresistibili tentano alcune persone e rendono il sogno di possedere una casa una realtà. Tuttavia, la maggior parte delle persone non presta abbastanza attenzione all’argomento e dimentica i costi aggiuntivi che acquirenti e venditori possono aspettarsi quando firmano un contratto di acquisto. Quali costi aggiuntivi sorgono quando si acquista un condominio? Quale percentuale quando si compra una casa?

Quando si firma un contratto d’acquisto, il finanziamento è già sotto controllo. Tuttavia, i costi di acquisto accessori sono spesso sottovalutati. Le fatture dell’agente immobiliare, del notaio, del catasto e dell’ufficio delle imposte arrivano non appena il prestito viene fissato. Questo è il motivo per cui il prestito è spesso fissato troppo in basso.

• Spese accessorie per l’acquisto di beni immobili

Tassa sul trasferimento immobiliare: tassa per stato federale

L’imposta sul trasferimento di terreni è dovuta ogni volta che un terreno o una quota di un terreno viene acquistato in Germania.

La tassa sul trasferimento di terreni è una tassa statale. È stabilito individualmente da ogni stato federale. Attualmente è tra il 3,5% e il 6,0%, a seconda dello stato federale. L’imposta viene riscossa sulla base della legge sulla tassa di trasferimento del terreno (GrEStG). L’importo dell’imposta sul trasferimento di terreni è determinato dagli stati federali. Si tratta quindi di una tassa statale. Il rispettivo stato federale può quindi decidere da solo se trasferire l’imposta prelevata ai suoi comuni.

• Tassa sul trasferimento di proprietà immobiliari

Valutare i beni immobili: Ridurre i costi accessori + il capitale di investimento

Migliore è la valutazione dell’immobile, più bassi sono i costi accessori e l’imposta sugli affari. Per questo motivo vi consiglio di esaminare anche la valutazione degli immobili. PS: A proposito, questo è anche il motivo per cui molte persone assumono un agente immobiliare. Se accettate subito un prezzo d’acquisto, probabilmente pagherete di più. Potresti considerarlo come un apprendistato. Ma se si tratta di una somma a 5 cifre, diventa rapidamente doloroso per molte persone. Avreste potuto investire il denaro in una ristrutturazione o modernizzazione, per esempio installando un nuovo sistema di riscaldamento. Questo avrebbe due effetti collaterali positivi:

1. Minimizzazione del prezzo d’acquisto attraverso punti critici concreti (per esempio, il tessuto dell’edificio)
2. Aumento del valore attraverso la ristrutturazione / modernizzazione nella rivendita

Così non solo pagate meno, ma potete anche utilizzare i beni disponibili per aumentare il valore della vostra proprietà. Quindi, ricordate: più dettagliatamente controllate l’immobile, prima potrete ridurre al minimo il prezzo d’acquisto. Potete imparare di più su ciò che è importante quando si valuta un immobile qui nell’articolo principale.

• Valutare una proprietà

Se hai già in mente una proprietà specifica, ti consiglio di leggere i singoli articoli su terreni, appartamenti, case e simili.

• Tasso piatto
• Valuta una casa
• Vota la casa appartamento
• Tasso di proprietà

Tasse sul reddito da locazione: GmbH o fondazione

Per tassare il vostro reddito da locazione nel modo più efficiente possibile – al primo livello – dovreste pensare alla creazione di una società supplementare per la vostra proprietà (o le vostre proprietà).

Le tasse sul reddito da locazione sono sicuramente il problema per i proprietari. Proprietà immobiliare privata, GmbH immobiliare (asset-managing GmbH) o fondazione di famiglia? Nei due articoli seguenti vi mostrerò perché è molto intelligente pensare alle fondazioni prima di comprare un immobile privatamente o di creare una GmbH immobiliare.

Immobilien GmbH: Gestione patrimoniale GmbH

Immobilien GmbH / Vermögensverwaltende GmbH / Immobiliengesellschaft – In questo articolo imparerete le basi delle società immobiliari. Chi penserebbe di creare una società a responsabilità limitata quando compra una casa o un condominio? Certo, questo non ha senso per i proprietari, ma lo ha per gli affittuari.

Cos’è una società immobiliare? Una società immobiliare è una società che persegue lo scopo di affittare, sviluppare, finanziare, realizzare o commercializzare beni immobili. Non importa se si tratta di una o più proprietà. Include anche la gestione di proprietà per le sue proprietà e quelle di terzi.

• Società immobiliare

Ora vi starete ponendo la domanda:

GmbH immobiliare, fondazione di famiglia, non è la stessa cosa?

È vero, non c’è quasi nessuna differenza tra le due forme giuridiche quando si tratta dell’acquisto e della tassazione del vostro reddito da locazione. Tuttavia, le cose si fanno interessanti quando si tratta della vendita di beni immobili. Mentre la plusvalenza all’interno della GmbH immobiliare deve essere completamente tassata, la vendita di immobili è esente da imposte dopo la scadenza del periodo di speculazione.

Fondazione familiare: previdenza per la vecchiaia, bambini, quasi esente da tasse

Ripeto: la plusvalenza è completamente tassata in una GmbH immobiliare. La vendita di beni immobili da parte di una fondazione familiare è esente da imposte (dopo il periodo di speculazione).

Nel seguente articolo sulle tasse, approfondirò con voi il tema delle fondazioni, delle fondazioni familiari, degli acquisti immobiliari, delle tasse e dell’ottimizzazione fiscale. Creare una fondazione, o più specificamente una fondazione familiare, ha molti vantaggi per voi. Dalle plusvalenze esenti da imposte dopo la tassa di speculazione alla bassa tassazione del 15 per cento del reddito da locazione. In questo articolo imparerete come funziona, come si può creare una fondazione e come i vostri nipoti potranno ancora beneficiarne.

• Fondazione di famiglia per il settore immobiliare

Altre forme giuridiche nell’acquisizione di beni immobili

Le tasse sono un argomento importante. Più si guadagna, maggiore è il carico fiscale. Ad un certo punto, le tasse sono la vostra maggiore spesa. Come proprietario o investitore immobiliare, puoi risparmiare molti soldi scegliendo la giusta forma legale. I classici sono, per esempio, la società a responsabilità limitata immobiliare o la fondazione di famiglia. Per saperne di più sulle diverse forme legali di costituzione di un’impresa, clicca qui.

• Forme legali

Queste erano tutte le opzioni che avete in Germania. Ma che dire degli investimenti immobiliari all’estero? Ecco un’intuizione:

Comprare proprietà all’estero

Quali tasse si devono pagare quando si compra una casa, un terreno o un condominio negli Stati Uniti? Nel nostro Speciale Tasse USA ora troverete tutte le tasse importanti degli Stati Uniti in una lista chiara. Passiamo poi agli investimenti immobiliari in Europa, con un focus su Francia, Italia e Spagna (e Mallorca come extra).

Tasse USA: Speciale immobili

Gli Stati Uniti d’America attirano gli investitori immobiliari come nessun altro paese al mondo. A parte i piccoli hotspot per gli estremamente ricchi, come Kitzbühel o Monaco. La California e Los Angeles in particolare, ma anche New York City sono nel mirino. Inoltre, decine di migliaia di persone cercano appartamenti, condomini e case perché la loro carriera li attira negli Stati Uniti. Silicon Valley (vicino a Los Angeles), Wall Street (New York), è qui che si forgiano le idee economiche, politiche e culturali. Investire negli Stati Uniti può quindi avere senso solo se i parametri sono giusti.

Per gli acquirenti di immobili, tuttavia, la grande domanda è come funziona il sistema fiscale negli Stati Uniti? Insieme al nostro agente immobiliare americano, abbiamo scritto articoli dettagliati sul tema delle tasse negli Stati Uniti. La prima parte è disponibile qui:

• Tasse USA: acquisto di beni immobili

Vista di San Francisco, con il tipico skyline americano:

Sgravio fiscale: Approfittare del sistema fiscale statunitense

Credito ipotecario? Tasse sulla proprietà? Qui vi spieghiamo tutti i termini importanti che incontrerete nel sistema fiscale statunitense in relazione al settore immobiliare. Qui troverete una semplice guida su come ridurre il prezzo di acquisto (compresi i costi di acquisto accessori) che pagate per la vostra proprietà negli Stati Uniti: Dai crediti d’imposta alle detrazioni e agli sgravi. In questa guida fiscale, avrai una rapida e facile panoramica di ciò che entra nel calcolo delle tue tasse e come puoi ridurre legalmente le tasse che paghi.

• Salvare le tasse USA

Investire in Europa: Francia, Italia e Spagna

Vi trasferite in un paese vicino? Qui abbiamo un piccolo consiglio per l’acquisto di proprietà nei paesi europei vicini. Statisticamente, la maggior parte dei tedeschi sono attratti dal sud-ovest, verso la Francia, la Spagna e l’Italia. Comprare una proprietà nella regione mediterranea è diverso dal comprare in Germania. Si comincia con la ricerca di buone proprietà raccomandabili e si finisce con una programmazione molto precisa degli appuntamenti di visualizzazione, in modo che il tempo disponibile sul posto sia utilizzato in modo ottimale.

• Francia
• Italia
• Spagna e
• Mallorca

Trucchi fiscali spiegati: imparare dai ricchi

Infine, alcune “chicche” dal settore dell’ottimizzazione fiscale e dei trucchi fiscali.

Tasse sulle azioni: Blocco di azioni (1 miliardo) quasi esente da tasse

Perché, quando si possono anche sfruttare opportunità estremamente intelligenti! In questo esempio, vi mostro come è stato possibile trasferire un pacchetto di azioni del valore di miliardi a Springer, quasi esente da tasse. “In realtà, il regalo della vedova dell’editore al suo top manager non sarebbe così generoso. L’imposta sulle donazioni del 50 per cento è dovuta sui doni al di fuori della famiglia al di sopra dell’importo esentasse di 20.000 euro. In questo caso, quasi mezzo miliardo di euro. Ma ci sono regole di esenzione, per esempio per i beni aziendali”. (Pressehaus) – leggete di più su questa coupé ora:

• Pacchetto azionario quasi esente da tasse

Imposta sul reddito: il presidente degli Stati Uniti paga solo 750 dollari all’anno

Basta trasformare le perdite in risparmi fiscali! Il rimborso di 70,1 milioni di dollari ricevuto per il 2005-2007 sembra essere dovuto al riporto di circa 700 milioni di dollari in perdite aziendali rivendicate per il 2009. Queste perdite erano probabilmente basate sulla pretesa di aver completamente “abbandonato” il business del casinò Trump Atlantic City (Fonte: IRS. “Pubblicazione 544 (2019), Vendite e altre cessioni di attività”. Accesso 1 ottobre 2020). Leggi tutto sulla storia qui:

• Imposta sul reddito solo $750 / anno

Procedura: Stabilire le basi

Prima di addentrarci nel tema delle fondazioni familiari, iniziamo con una panoramica generale delle fondazioni. Una panoramica di base sulla definizione, i requisiti come il patrimonio e il processo di creazione di una fondazione, prima di dare uno sguardo più da vicino a due argomenti: 1) fondazioni e beni immobili, e 2) fondazioni familiari. Innanzitutto, la domanda: cos’è una fondazione?

Cos’è una fondazione spiegata semplicemente?

Come funziona una fondazione? In termini generali, una fondazione è un’istituzione che persegue uno scopo definito con l’aiuto del patrimonio. Lo scopo è determinato dal fondatore stesso.

Qualsiasi persona fisica di età superiore ai 18 anni può costituire una fondazione, ma anche qualsiasi persona puramente giuridica e le associazioni con capacità giuridica. Il patrimonio è, per così dire, l’unico prerequisito per creare una fondazione. In linea di principio, ci sono:

• Fondazioni di beneficenza
• E ci sono altre sotto-forme, come le fondazioni familiari (sotto).

Cosa fanno le fondazioni di beneficenza?

Prima di arrivare alla fondazione di famiglia, ecco la differenza: le organizzazioni senza scopo di lucro sono attive nella chiesa o perseguono altri scopi caritatevoli. Per esempio, assegnano borse di studio, sostengono gli asili.

Il ricavato di questo a sua volta va a beneficio di questi scopi (la fondazione).

Quindi, se aveste 10 milioni nel vostro conto in banca, potreste prendere 1 milione e creare una tale fondazione di beneficenza. Se non hai ancora 10 milioni in beni privati, controlla AF Tax Coaching, che ti insegna come convertire le tasse in beni privati. Questa è solo una nota a margine!

Procedura di incorporazione: Scopo, patrimonio, forma giuridica

Prima di tutto, che tipo di forma giuridica è una fondazione? Ci sono due forme legali disponibili per te come fondatore quando crei una fondazione. Una è la fondazione con capacità giuridica, l’altra è la fondazione fiduciaria.

Variante 1: la fondazione con capacità giuridica

Agisce in modo indipendente, quindi deve anche avere un consiglio di fondazione che rappresenti la fondazione in tutte le questioni.

Variante 2: la fondazione fiduciaria

Qui si trasferisce il capitale sociale al fiduciario in conformità con il contratto. Questo fiduciario gestisce il vostro patrimonio separatamente dal suo e secondo le disposizioni dello statuto della vostra fondazione.

Una volta che avete preso la vostra decisione, arriva la fase di fondazione.

Il processo di creazione di una fondazione è chiaramente regolato in Germania, così come altre forme giuridiche:.

1. Controllare i requisiti (scopo e attività)
2. Scegliere lo scopo della fondazione
3. Determinare il patrimonio della fondazione
4. Scegliere i beneficiari della fondazione
5. Scegliere la forma legale
6. Affari e statuti della fondazione
7. Riconoscimento da parte dell’autorità di vigilanza delle fondazioni e dell’ufficio delle imposte
8. Trasferimento di capitale sociale
9. Eseguire la fondazione

Ora conoscete le basi della fondazione.

Una fondazione persegue uno scopo specifico. Funziona con i beni (capitale sociale) forniti dal fondatore. Può essere indipendente o amministrato in trust. Finora tutto bene. Ora veniamo alla parte eccitante: Immobili, ottimizzazione fiscale e fondazioni familiari.

Prima, un piccolo suggerimento per voi:

Altri consigli sulle tasse! Risparmiare le tasse come i super-ricchi

Il mio grande obiettivo per questo e il prossimo anno: voglio darvi più consigli sulle tasse! Dalle tasse per i principianti ai trucchi fiscali pratici, come il presidente degli Stati Uniti che paga 750 dollari di imposta sul reddito e 1 miliardo di pacchetto azionario quasi esente da tasse. Risparmiare le tasse come i super ricchi! Unisciti a me per conoscere il mondo dell’ottimizzazione fiscale! Al blog:

• Imparare le tasse

Fondazione di famiglia: immobili e ottimizzazione fiscale

Una fondazione familiare viene solitamente creata per l’accumulo di beni. Più esplicitamente: per l’accumulo di attivi ottimizzato dal punto di vista fiscale. Ma è anche possibile utilizzare le fondazioni familiari per l’ottimizzazione fiscale nel settore immobiliare.

Un rapido esempio:

Con una fondazione di famiglia, si paga solo il 15% di imposta sulle società sull’affitto di immobili.

Le plusvalenze sono esenti da imposte (dopo il periodo di speculazione)

Imposta di successione, imposta sulle donazioni, reddito: quasi esente da imposte

Il fondatore e i suoi figli possono prelevare ciascuno un terzo del reddito. Questo significa che i due terzi del reddito sono spariti. Che cosa significa? La vostra fondazione di beneficenza è quasi completamente esente da tasse, così come l’imposta di successione, l’imposta sulle donazioni e il reddito.

Una fondazione familiare è di solito stabilita da una sola persona. Il fondatore trasferisce il suo patrimonio alla fondazione. Questo a sua volta fa scattare l’imposta sulle donazioni. Tuttavia, avete un’indennità nell’accordo di fondazione.

Indennità per la fondazione: evitare l’imposta sulle donazioni

L’ammontare dell’indennità dipende da chi è il beneficiario della fondazione. Se sua moglie è la beneficiaria, avrebbe una franchigia di 500.000 euro. Se uno dei vostri figli è un beneficiario della fondazione, il trasferimento è esente da imposta di donazione fino a 400.000 euro.

È importante notare che questo importo esente da tasse si applica solo al momento della fondazione. Se si crea una fondazione solo dopo la sua costituzione, l’importo esentasse che si può richiedere è solo di 20.000 euro.

Nota sulla fondazione:

• Trasferimento di beni al momento della costituzione
• Indennità fino a 500.000 (il coniuge è beneficiario)
• Fondazione dopo la costituzione con detrazione fiscale di 20.000

Investire in beni immobili: Solo il 15% di imposta sulle società (reddito da locazione)

Una volta che i vostri beni sono investiti nella vostra fondazione, potete usare e investire i beni esistenti.

Ora viene il bello. Una fondazione è soggetta all’imposta sul reddito delle società. Così si paga solo il 15% di imposta sulle società invece dell’imposta sul commercio.

Si paga la tassa sul commercio con una fondazione familiare solo se è commerciale. Il puro acquisto, la gestione e la detenzione di beni immobili non è commerciale. State lasciando lavorare solo le vostre risorse.

Il vostro reddito da locazione è ora anche soggetto all’imposta sulle società al solo 15%.

Fondazione o GmbH immobiliare (gestione patrimoniale)?

Forse ora direte: potrei anche costituire una società a responsabilità limitata (esternamente)? Sì, ma:

Ad un certo punto vorrete certamente vendere una delle proprietà. È qui che entra in gioco la differenza tra una fondazione familiare e una società a responsabilità limitata immobiliare.

Se vendete un immobile tramite una società a responsabilità limitata, il profitto della vendita è completamente tassabile, cioè al 15%, a volte anche al 30%.

Se vendi un immobile tramite la fondazione, la plusvalenza è completamente esente da imposte, a condizione che tu abbia aspettato il periodo di speculazione di 10 anni.

Periodo di speculazione (excursus)

Per rallentare l’aumento dei prezzi nel mercato immobiliare, il legislatore ha fatto il seguente semplice regolamento: Se c’è un periodo di almeno 10 anni tra l’acquisto e la vendita di un immobile, il ricavato della vendita rimane esente da tassazione. In questo modo, gli investimenti immobiliari dovrebbero essere a lungo termine e le prese di profitto a breve termine meno attraenti.

Cosa succede se voglio ricevere denaro dalla fondazione?

Se ritirate denaro dalla vostra fondazione di famiglia, la tassa sulle plusvalenze del 25% è dovuta. Questo è lo stesso che per i prelievi da una GmbH (distribuzione degli utili). Chi riceve il denaro, cioè chi è il beneficiario, è già stato determinato quando avete creato la fondazione di famiglia.

Vantaggi della fondazione di famiglia: Conclusione

Con una fondazione di famiglia si combinano così i vantaggi della GmbH immobiliare, con solo il 15% di imposta sulle società sul reddito da locazione e la plusvalenza esente da imposte (dopo il periodo di speculazione), dall’11° anno, come per i privati, attraverso la fondazione di famiglia.

Con questa forma giuridica, è possibile costruire un portafoglio immobiliare grande e ottimizzato dal punto di vista fiscale. Gli oneri fiscali più favorevoli permettono al vostro portafoglio di crescere più velocemente, dopo tutto, potete servire le passività più rapidamente e quindi reinvestire più rapidamente.

La cosa migliore è che si ottiene il reddito da locazione all’85% al netto delle tasse, oltre alla plusvalenza esentasse dopo il periodo di speculazione.

Le fondazioni familiari hanno anche dei vantaggi per le prossime generazioni, i vostri figli e nipoti. In caso di eredità, le vostre quote sono divise equamente tra la prima linea di successione, cioè il vostro coniuge e i vostri figli. Se muoiono, la fondazione passa alla generazione successiva.

Imparare gratuitamente: Costituzione di una società e forme legali

Oltre alla fondazione di famiglia, ci sono alcuni altri tipi alternativi di aziende che potrebbero essere interessanti per te come fondatore! Vuoi saperne di più su come avviare un’attività? Scopri di più sul capitale sociale, le tasse e i vantaggi e gli svantaggi dei diversi tipi di società.

Qui troverete tutte le forme legali che potete scegliere come fondatore in Germania e una guida con una lista di controllo:

1. Forme legali: Lista
2. Fondare una società: Procedura, costi e panoramica

Forme legali: Lista

Forme legali – Quali tipi di società esistono? Se vuoi creare la tua prima azienda, scegliere la forma giuridica ideale è uno dei primi passi nel processo di formazione dell’azienda. Sia che tu voglia fondare una società immobiliare speciale o una start-up, qui ho riassunto per te tutti i tipi di società in Germania.

• Forme legali: Lista

Tipi di aziende in dettaglio:

• Impresa individuale
• Uomo d’affari registrato / donna d’affari registrata (e. K.)
• Associazione di diritto civile (GbR)
• Società in nome collettivo (OHG)
• Società in accomandita (KG)
• Azienda imprenditoriale (UG)
• GmbH: società a responsabilità limitata
• Real Estate GmbH / Asset Management GmbH
• Società per azioni (AG)
• Società per azioni immobiliari (REIT-AG)
• Societas Europaea (SE)

Creazione di un’azienda: Procedura, costi e lista di controllo

Creare una società (immobiliare) – Vuoi creare la tua prima società? Requisiti per te come fondatore, capitale sociale, accordi tra azionisti, costi per la fondazione, moduli legali e liste di controllo. Questo sembra complicato per i principianti, ma in realtà è abbastanza semplice. Il processo di costituzione di una società è di solito relativamente lo stesso. Ho riassunto qui il processo per voi in semplici passi. Impara come creare la tua azienda. Dopo la grande guida su tutte le forme legali e i tipi di società, oggi diamo uno sguardo dettagliato alla creazione di una società (immobiliare) per principianti.

• Trovato un’azienda

Indennità di successione – cosa è tassato e cosa no?

Al fine di proteggere gli eredi da un grande onere finanziario, si applicano diverse aliquote fiscali e indennità a seconda del grado di parentela. Queste indennità includono varie cose che non devono essere tassate in modo che gli eredi non debbano pagare la maggior parte come tasse, specialmente nel caso di un grande patrimonio. Ora puoi scoprire quali sono le detrazioni fiscali e quanto sono alte per i rispettivi membri della famiglia.

• Beni vitalizi: lasciare in eredità in modo corretto
• Per saperne di più su: Ereditare correttamente

Assegni pensionistici – regolati con precisione per i figli e i coniugi

Gli assegni pensionistici sono dovuti se il partner o i figli dipendevano dal sostegno finanziario del defunto. Per i coniugi, l’indennità di pensione è di 256.000 euro a condizione che il coniuge superstite non abbia una pensione di vedova o una pensione professionale per la quale non è prevista l’imposta di successione. Se esiste una tale pensione, il valore della pensione è determinato sulla base della durata prevista delle prestazioni e l’indennità di pensione è ridotta di questo valore.

I figli hanno diritto ad assegni pensionistici graduati secondo l’età del figlio al momento del decesso. I bambini fino a 5 anni hanno diritto a un assegno pensionistico di 52.000 euro. A partire da questo punto, l’assegno pensionistico diminuisce di circa 10.000 euro ogni cinque anni. I figli tra i 20 e i 27 anni possono quindi richiedere un assegno pensionistico di 10.300 euro, ma questi assegni sono rilevanti solo se i figli non hanno una pensione propria, come una pensione per orfani.

• Gli assegni pensionistici si applicano se il partner o i figli dipendevano dal sostegno finanziario del defunto
• I coniugi e i partner civili registrati ricevono 256.000 euro
• I bambini ricevono 52.000 euro, ma l’importo è ridotto a certe condizioni

Imposta di successione: uso intelligente delle detrazioni – consigli di un avvocato specializzato

Altre indennità – diverse a seconda del grado di parentela

Le altre indennità, oltre alle indennità di rendita, sono regolate secondo il grado di parentela e sono indipendenti dalle rendite per i superstiti esistenti o dal patrimonio proprio. Di conseguenza, i coniugi e i partner registrati ereditano una franchigia di 500.000 euro. I figli del defunto o i nipoti del defunto, se i loro genitori muoiono prima dell’eredità, possono richiedere un’indennità di 400.000 euro. I nipoti i cui genitori sono ancora in vita possono richiedere sgravi fiscali per 200.000 euro. Per i pronipoti o gli stessi genitori del defunto, si applicano indennità di 100.000 euro. Tutti gli altri eredi possono richiedere indennità esentasse di 20.000 euro. Per assicurarsi di dover pagare meno tasse possibili al momento dell’eredità, il testatore può prendere decisioni importanti molto prima della morte e determinarle nel testamento.

Solo ciò che rimane dell’eredità dopo aver dedotto le indennità è tassabile. Ogni acquisto imponibile è arrotondato per difetto a 100 euro. Le aliquote individuali dell’imposta di successione dipendono dalle diverse classi fiscali degli eredi e sono anche progressivamente graduate.

• Ulteriori agevolazioni si applicano sia all’eredità che alla donazione
• Le indennità sono basate sul grado di relazione

Doni – indennità e imposta sulle donazioni

L’imposta di successione e l’imposta sulle donazioni sono strettamente legate. Quasi le stesse franchigie si applicano come nel caso della successione, tuttavia, le franchigie date in dono possono essere lasciate esenti da imposte solo una volta in dieci anni. I testatori che desiderano ridurre l’imposta di successione per i loro eredi devono quindi iniziare a donare i loro beni dieci anni prima della loro morte. Nel caso di famiglie patchwork, questo regolamento significa che può avere senso adottare i figli del coniuge per rendere gli importi esentasse uguali a quelli dei figli biologici. L’adozione non influisce sulla successione all’altro genitore biologico.

Una donazione permette quindi effettivamente di risparmiare sull’imposta di successione. I testatori devono essere consapevoli di queste possibilità e usarle in modo mirato per dover pagare meno tasse sull’eredità. I partner non coniugali devono notare che anche le unioni civili di lunga durata permettono le agevolazioni fiscali previste solo se sono riconosciute ufficialmente, attraverso il matrimonio o la registrazione dell’unione.

• Le stesse agevolazioni fiscali si applicano all’imposta sulle donazioni come all’imposta di successione.
• I due sono strettamente legati e seguono le stesse premesse

Beni esentasse – opere d’arte, biblioteche o effetti domestici

Oltre agli sgravi fiscali, ci sono anche beni che sono esenti da imposte. Per i parenti stretti nella classe fiscale I, i beni mobili come gli effetti domestici o simili oggetti di uso quotidiano sono considerati esenti da imposte se non superano un valore di 42.000 euro. Per tutti gli altri eredi si applica un valore di 12.000 euro. Se le opere d’arte, gli archivi o le biblioteche fanno parte dell’eredità, sono generalmente esenti da tasse al 60%. Se l’eredità include un edificio in cui vive uno degli eredi, anche questo può essere esentato dalle tasse.

• Alcuni beni sono esenti da tasse o da imposte fino a un certo importo
• Archivi, opere d’arte e biblioteche sono esenti da imposte al 60%.

Scoprite anche l’argomento: Lasciare in eredità correttamente durante la vita!

Le domande più importanti sul tema delle detrazioni fiscali e dell’imposta di successione

Poiché gli importi esenti da imposte variano a seconda del grado di parentela e dipendono anche dalla successione, sorgono spesso domande su questo argomento. Per sapere a quale indennità avete diritto e quanta imposta di successione è dovuta, gli esperti di Lukinski rispondono a tutte le domande importanti sul tema delle indennità e dell’imposta di successione.

Quanto è alta la franchigia per l’imposta di successione?

Gli importi esentasse variano a seconda del grado di relazione. Per i coniugi e i partner si applica un importo di 500.000 euro, per i figli e i nipoti, se i loro genitori sono già deceduti, si applica un importo di 400.000 euro. Per i nipoti i cui genitori sono ancora in vita, si applica un importo di 200.000 euro e per i genitori e i nonni un importo di 100.000 euro.

A quanto ammonta l’importo esentasse per l’eredità tra fratelli e sorelle?

In caso di eredità tra fratelli, si applica un’indennità di 20.000 euro. Gli eredi sono soggetti alla classe d’imposta 2.

Come posso evitare l’imposta di successione?

L’imposta di successione può essere ridotta se il testatore inizia a donare la sua eredità già durante la sua vita. Qui, alcune linee guida devono essere osservate in modo da non incorrere nell’imposta sulle donazioni. Se tutto viene rispettato, l’imposta di successione può essere ridotta dalla donazione e, a seconda dei casi, anche completamente eliminata.

Quando devo pagare l’imposta di successione?

La tassa di successione è pagata da ogni erede. Tuttavia, l’imposta viene riscossa solo sull’importo che supera l’importo esentasse. L’importo possibile esente da tasse varia a seconda del grado di relazione.

Un regalo è tassabile?

L’imposta sulle donazioni è molto vicina all’imposta di successione. In generale, una donazione deve essere tassata allo stesso modo di un’eredità, ma qui si applicano le stesse detrazioni. I testatori possono quindi minimizzare l’imposta di successione facendo una donazione durante la loro vita.

Fino a quando un’eredità è esente da tasse?

Questo dipende dal grado di parentela. I parenti stretti come il coniuge e i figli hanno un’indennità più alta dei nipoti, genitori o nonni del defunto.

Quanto è alta la tassa di successione?

L’ammontare dell’imposta di successione dipende dal grado di parentela, dall’ammontare dell’eredità, ma anche dalle rispettive indennità. Quanto sia alta l’imposta di successione in ogni singolo caso deve essere calcolato individualmente.