Società in nome collettivo: formazione, vantaggi e svantaggi

Molte persone vogliono entrare in affari con un partner. Questo ha molti vantaggi rispetto a lavorare da solo. Avete qualcuno che vi porta avanti nelle lotte e qualcuno a cui rivolgersi per le decisioni. Ma c’è anche il fatto che hai qualcuno che interferisce con le decisioni che vorresti prendere. Questo può essere difficile da gestire, ma può valere la pena. Di seguito vi mostriamo cos’è una società in nome collettivo, quali sono i suoi vantaggi, come impostarla e molto altro.

Definizione e basi: cosa significa società in nome collettivo?

La definizione ufficiale secondo lo Stato della California è “una forma di entità commerciale in cui due o più comproprietari gestiscono un’attività a scopo di lucro”. In pratica, questo significa che due persone condividono la responsabilità, i profitti e le perdite degli investimenti immobiliari. È importante che questa forma di business sia una partnership, il che significa che non è separata dalle persone che portano avanti il business. Inoltre, per definizione, ha più di un proprietario.

• Una forma di business in cui due o più comproprietari gestiscono un’attività a scopo di lucro

Formazione di una società in nome collettivo: ragione sociale, licenze, contratti, ecc.

Quando si crea una società in nome collettivo, il primo passo è quello di scegliere un nome per la società. Questo è importante perché bisogna assicurarsi che il nome non venga rilevato da un’altra azienda o società. Per fare questo, cercate il registro del vostro comune, l’ufficio del Segretario di Stato e, per assicurarvi che non infranga un marchio o un marchio di servizio, l’Ufficio brevetti e marchi degli Stati Uniti e il Registro dei marchi e dei marchi di servizio. Successivamente, redigete e firmate un accordo di partnership ben scritto.

Successivamente, si torna al Segretario di Stato dove si deposita una Dichiarazione di Partnership Generale. Molte persone lo saltano perché non è obbligatorio e si può evitare la tassa di deposito di 70 dollari e la tassa di 15 dollari. Nello stesso passo, si registra il nome della partnership a livello locale ottenendo un nome commerciale fittizio. Poi, è necessario impostare un conto bancario separato per la vostra partnership. Dovreste cercare di tenere le vostre finanze personali separate da quelle aziendali. Infine, ottenere le licenze commerciali locali e le licenze immobiliari speciali (queste variano da stato a stato).

Processo riassunto:

1. Scegliere un nome
2. Redigere gli articoli di associazione
3. Presentare la dichiarazione di partnership e registrare i nomi
4. Aprire un conto di partenariato
5. Ottenere permessi e licenze

Documenti:

• Accordo di partenariato
• Dichiarazione sulla società in nome collettivo

Vantaggi: Tasse di deposito, stress e flessibilità

Il primo vantaggio non è il più significativo, ma forse importante per i partenariati con tempo e finanze limitati (non lo consigliamo). Una partnership generale non è legalmente vincolante come altre forme di business e quindi non deve essere registrata a livello statale. Pertanto, si può risparmiare la tassa di deposito e il fastidio di trattare con la segreteria di stato. È anche generalmente una forma di business meno stressante perché c’è meno burocrazia ed è meno protetta legalmente. Infine, il più grande vantaggio di una partnership generale è che può essere convertita in una LLC molto facilmente. Questo lo rende un ottimo trampolino di lancio per coloro che non sono pronti per l’impegno totale di una LLC.

• Nessuna tassa di registrazione
• Meno stressante
• Implementazione flessibile

Svantaggi: struttura, responsabilità e incoerenze

La ragione principale per cui la maggior parte delle persone crea una società è quella di evitare la responsabilità. Sfortunatamente, questo non è il caso delle società in nome collettivo, perché non sono soggette alla protezione della responsabilità in quanto non sono entità separate dai loro proprietari. Un ulteriore problema deriva dal fatto che le società in nome collettivo sono spesso formate tra due persone che già si conoscono. Anche se questo non è il caso, un problema comune è che i proprietari non sono d’accordo perché ci sono solo due persone nella partnership. Questo può portare a conflitti e problemi di vasta portata. La mancanza di struttura è un altro e ultimo svantaggio della partnership generale

• Nessuna protezione della responsabilità
• I proprietari possono non essere d’accordo
• Mancanza di struttura

Immobilien-AG: consigli e suggerimenti per le partnership immobiliari

A differenza di altre forme di società come le società C o le società S, la partnership generale è considerata la partnership originale ed è anche la meno complicata. Tuttavia, ci sono alcuni dettagli da considerare. Questi includono come strutturare una partnership immobiliare (sia che si tratti di una partnership limitata o generale) e l’importanza di un accordo di partnership. Infine, rispondiamo anche alla domanda comune se i partner generali sono una parte necessaria di una partnership.

1. Strutturazione di una partnership immobiliare
2. Accordo di partenariato
3. Ogni società ha bisogno di un socio generale?

Strutturazione di una partnership immobiliare

La struttura di una partnership immobiliare può essere una cosa complicata. È importante prendere tempo per pianificare e rendere ogni passo il più perfetto possibile. Per evitare errori, il seguente video vi guiderà su come strutturare la vostra partnership.

Accordo di partenariato – la parte più importante di una partnership generale

Quando gli investitori in una partnership generale acquistano una proprietà, ogni partner generale ha un uguale diritto di partecipare alla gestione e al controllo della proprietà. Da un punto di vista pratico, questo significa che determinare come trattare i disaccordi che sorgono nel corso ordinario degli affari è di fondamentale importanza. La partnership è libera di determinare un metodo di decisione diverso e di metterlo per iscritto nell’accordo di partnership e/o in un addendum all’accordo di partnership. Nell’accordo di partenariato, stabilite in dettaglio come saranno prese le decisioni, come avverrà la votazione e se avete bisogno di una maggioranza o dell’unanimità, per esempio.

Il contratto di partenariato è l’unica cosa che conta!

Ogni partnership ha bisogno di un partner?

Sì. Ogni partnership, comprese le società in accomandita e le società a responsabilità limitata (da non confondere con le società a responsabilità limitata), richiede almeno un socio generale. Questa è la persona che prende le decisioni quotidiane e porta il peso della responsabilità. Prende anche tutte le decisioni legalmente vincolanti, perché è lui che risponde di tutte le conseguenze legali.

• Sì, ogni partnership ha bisogno di almeno un socio generale che prenda le decisioni quotidiane

Tasse: struttura pass-through

Ci sono alcuni vantaggi fiscali nel mondo delle società in nome collettivo. In primo luogo, le società in nome collettivo, a differenza delle società di capitali, non pagano l’imposta sul reddito. Approfondiamo i dettagli che dovete sapere qui sotto.

1. Le società di persone sono esenti da imposte?
2. Tutti i partner pagano la stessa quantità di tasse?

Le società di persone sono esenti da imposte? Struttura fiscale delle società in nome collettivo

Sì, le società in nome collettivo sono esenti da tasse. La società stessa non paga le tasse sul reddito. Piuttosto, i partner generali pagano le imposte sul reddito. In altre parole, i profitti, le perdite, ecc. passano direttamente ai partner.

• No, tutti i profitti e le perdite vanno direttamente ai partner e sono tassati come la loro imposta sul reddito

Distribuzione – Tutti i partner pagano la stessa quantità di tasse?

Questo può essere deciso dai partner. Altrimenti, l’ufficio delle imposte tassa ogni partner allo stesso modo. Questo può essere vantaggioso, ad esempio se sei un partner esistente e un nuovo partner si unisce, allora l’importo dell’imposta è ridotto. Tuttavia, se si diventa soci, allora si diventa proprietari dei beni della partnership e quindi soggetti alle imposte.

• I partner decidono se ognuno paga lo stesso importo

Partnership generale – La partnership originale

La partnership generale è la classica, la forma originale di partnership. È particolarmente attraente per i principianti o per coloro che non sono ancora sicuri se vogliono formare una LLC o in quale direzione dovrebbe andare il loro business. Tuttavia, ha molti vantaggi ed è una buona scelta per molti che la scelgono.

Confronto: Qual è la differenza tra una società in nome collettivo e una società in accomandita?

La differenza tra una società in nome collettivo e una società in accomandita è che una società in nome collettivo consiste solo di partner generali che sono tutti responsabili. La società in accomandita ha altri soci che non sono responsabili (i cosiddetti soci accomandanti). Le società in nome collettivo e le società in accomandita sono spesso fraintese perché c’è una differenza importante tra un socio e una società. Una società in accomandita ha anche dei partner generali.

• Le società in accomandita sono società in nome collettivo con partner aggiuntivi che non sono responsabili (partner limitati).
• Le società in nome collettivo sono composte solo da partner generali

Vedi Società in accomandita semplice – Beni immobili

REIT: formazione, vantaggi e svantaggi

Per un tipo di investimento più grande. È possibile creare un trust che gestisce investimenti immobiliari in cui molti azionisti investono molti capitali. Queste sono la versione di Wall Street di una holding immobiliare e coinvolgono enormi quantità di capitale.

Definizione e basi: Real Estate Trust Fund

Un REIT è prima di tutto un fondo di investimento immobiliare. A prima vista, un REIT assomiglia a una società immobiliare. È una società che gestisce o possiede beni immobili. Queste sono tipicamente produttrici di reddito, come hotel, infrastrutture o magazzini. Questo significa che la maggior parte della sua economia proviene dal reddito, al contrario delle vendite o dell’apprezzamento. I REITs di solito non sono nemmeno diversificati. Un REIT specializzato in legname possiederà molti terreni ma pochissimi spazi per uffici, per esempio.

• Real Estate Investment Trust – società quotate

Stabilire un REIT: Grande società immobiliare

Se volete creare un REIT, dovete prima redigere degli articoli di associazione. Tipicamente, i REIT sono originariamente società di gestione, poiché sono richiesti 100 investitori. Poi, decidete in quale stato volete formare il vostro REIT e contattate il segretario di quello stato. Poi, il Private Placement Memorandum (chiamato anche Offering Memorandum) contiene informazioni importanti sul REIT, come le proprietà in cui si investirà e informazioni sui membri del consiglio di amministrazione. Ora iniziate a cercare investitori offrendo il vostro prospetto che li informa sulle vostre strategie, struttura, ecc. Una volta raggiunto il numero magico di 100, si può richiedere il certificato di incorporazione. Infine, presentate il modulo 1120 all’IRS e il gioco è fatto!

Processo riassunto:

1. Redigere gli articoli di associazione
2. Decidere una posizione
3. Contatto con il Segretario di Stato
4. Scrivere il memorandum per il collocamento privato
5. Trovare investitori con l’aiuto del prospetto
6. Depositare il certificato di incorporazione e il modulo 1120

Documenti:

• Private Placement Memorandum (noto anche come Offering Memorandum)
• Opuscolo
• Modulo 1120

Vantaggi: Basso rischio, diversificazione e flessibilità

Gli investitori possono beneficiare di investimenti che normalmente non farebbero. Questi possono essere progetti infrastrutturali massicci in cui una persona comune non avrebbe normalmente i soldi per investire, ma a cui può contribuire in collaborazione con molti altri. Inoltre, sono in grado di diversificare i loro investimenti all’interno del mercato immobiliare in quanto hanno una partecipazione in più proprietà con importi minimi di dollari. C’è anche un rischio minore associato all’investimento in REIT. Un altro sicuro vantaggio è che gli investitori possono vendere le loro azioni rapidamente. Un altro vantaggio è che mentre non si può investire in beni immobili tradizionali negli Stati Uniti come cittadino straniero, è possibile attraverso un REIT.

• Trarre profitto da investimenti che altrimenti sarebbero impossibili
• Investimenti diversificati
• Basso rischio
• Vendita rapida di azioni
• Non bloccato se straniero

Svantaggi: Lentezza, tassazione e perdita di controllo

Alcuni svantaggi sono già stati menzionati. Lo svantaggio principale è che i REITs tipicamente non hanno molta crescita perché non possono reinvestire i loro guadagni. Sono costretti a restituire il 90% del profitto agli investitori, il che significa che solo il 10% del profitto può essere reinvestito nell’azienda. Mentre la maggior parte dei dividendi sono tassati solo al 15%, i dividendi REIT sono tassati come reddito regolare. Questo è un tasso molto più alto. C’è anche lo svantaggio che gli investitori REIT non hanno alcun controllo sulle decisioni operative, il che significa che possono essere impotenti contro cambiamenti inefficaci. Infine, alcuni REIT (ma non tutti, fate la vostra ricerca!) incorrono in commissioni di gestione e di transazione esorbitanti. Questo porta logicamente a minori distribuzioni agli azionisti e quindi a minori rendimenti per gli investitori.

• Crescita debole
• I dividendi sono altamente tassati
• Nessun controllo sulle decisioni operative
• Elevate commissioni di gestione e transazione

REIT immobiliare: requisiti, profitto

Se vuoi entrare nel business dei REIT, ci sono alcune cose da considerare. Se possiedi beni immobili o vuoi comprare e vendere beni immobili, un REIT non fa per te. Piuttosto, è la scelta giusta se avete un capitale in eccesso che volete investire in un fondo a crescita lenta e sicura.

I REIT sono quotati in borsa?

Sì, questa è la differenza fondamentale rispetto alle altre LLC o, per esempio, alle società in accomandita. Sono scambiati pubblicamente, e quindi si può investire in REITs come si farebbe in altri trusts o azioni. In un certo senso, sono azioni in cui si investe in gestori di proprietà.

• Sì, i REIT sono quotati in borsa

Posso creare il mio REIT? Requisiti

Sì, anche se non è facile. Ci sono alcune cose importanti da tenere a mente. In primo luogo, prima di diventare un REIT, la maggior parte delle aziende sono LLC che, una volta trovati abbastanza investitori, fanno domanda per diventare un REIT. Questi requisiti non sono imposti nel primo anno di un REIT, ma di solito nel secondo.

• I REIT hanno diversi requisiti
• La maggior parte dei REIT inizia come LLC

Quanti investitori in un REIT?

Il primo requisito importante è che devi avere almeno 100 investitori. Per la maggior parte delle persone è difficile trovarli. Soprattutto se hai poca esperienza nel settore immobiliare, è difficile trovare tanti investitori disposti a correre il rischio.

• Almeno 100

Distribuzione per REITs – oltre il 90% del profitto

I REIT devono per legge essere strutturati in modo tale che almeno il 90% dei profitti debba essere distribuito agli investitori come dividendi, ogni anno. Questa è una legge e quindi una volta che un REIT non lo fa, perde il suo status come tale e non si qualifica più per i benefici aggiuntivi di un REIT.

• I REIT devono distribuire almeno il 90% dei profitti agli investitori

In cosa investe un REIT?

Un’altra legge dell’IRS: un REIT deve anche investire almeno il 75% del suo valore/attività in qualche forma di immobile. Questo di solito non è un problema, dato che la maggior parte dei REIT investono più del 90% dei loro attivi in beni immobili. Un REIT deve anche derivare almeno il 95% del suo reddito lordo da investimenti immobiliari.

• I REIT devono investire almeno il 75% del loro patrimonio in beni immobili

Si può diventare ricchi con i REIT? – Utile, dividendi da investimento

La maggior parte delle persone non diventerà ricca con i REIT. Producono solo dividendi lentamente, ma di solito sono molto sicuri. È improbabile che raddoppi il tuo investimento, per esempio. Tuttavia, la maggior parte dei REIT supera la maggior parte delle azioni nel lungo termine, il che significa che sono un investimento più sicuro. Anche se ci sono alcuni mega-REITs che mostrano apprezzamenti massicci e grandi profitti per i loro investitori, non sono azioni per arricchirsi.

• I REIT sono un investimento sicuro ma a crescita lenta

Investire in immobili o REIT? Come decidere

Se non riesci a decidere se investire in un REIT o in un immobile? Guarda questo video che spiega tutto quello che devi sapere sui REIT e gli immobili:

Una LLC può essere un REIT? Differenze e somiglianze

Prima di tutto, i REIT sono tassati come le società. In pratica, questo significa che la maggior parte delle società di gestione che intendono diventare un REIT inizieranno la vita come una società a responsabilità limitata/ LLC. Una volta che questa LLC è abbastanza grande, farà domanda per diventare un REIT.

Tasse: Pochi vantaggi

Se volete deduzioni fiscali, i REIT probabilmente non fanno per voi. Rispetto agli investimenti immobiliari tradizionali, dove le deduzioni fiscali sono quasi illimitate, compresi gli ammortamenti, le ipoteche, gli interessi, ecc, i REIT non sono così privilegiati.

1. Tassazione dei dividendi REIT
2. Spese di ammortamento

Reddito ordinario – dividendi REIT

Almeno il 90% del reddito generato dal REIT deve essere trasferito agli investitori. Questo è tassato secondo l’aliquota marginale individuale dell’investitore. In altre parole, il reddito che un investitore guadagna dai REIT è tassato come qualsiasi altro reddito.

• I dividendi sono tassati dall’investitore come reddito ordinario

Spese di ammortamento – beneficio fiscale REIT

Le spese di ammortamento possono ridurre l’importo del reddito. Gli investitori REIT possono minimizzare le loro tasse scrivendo questi write-off contro i dividendi ricevuti.

• Con i REIT, puoi ammortizzare l’ammortamento

Conclusione REIT: grande tempo, piccolo tempo

I REIT hanno certamente una buona ragion d’essere. Offrono un’opportunità unica di investire nel massiccio e apparentemente imbattibile mercato immobiliare senza dover spendere milioni o accendere un mutuo. Con meno rischi, tuttavia, viene meno la ricompensa, e questo tipo di investimento è improbabile che ripaghi rapidamente o fortemente. È una piccola e costante ricompensa. Può essere attraente o meno, a seconda di ciò che si preferisce!

C-Corporation/ C Corporation: formazione, vantaggi e svantaggi

Una C Corporation, chiamata anche C Corp, è una vera corporazione, a differenza della simile S Corp. Questo significa che alcuni vantaggi fiscali sono eliminati, mentre altri vantaggi entrano in gioco. Di seguito, imparerete perché e in quali casi la C Corp può essere la decisione giusta per voi.

Definizione e basi: la C-Corp come una vera società

Una C-Corp è un’entità tassabile che opera come una società. Qualsiasi bene immobile o proprietà che possiede è anche tenuto in nome della società e qualsiasi aumento di valore, come l’apprezzamento, è tassato come una società.

• C Corporation = entità imponibile

Fondare una C-Corp: guida, passi, documenti

Per formare una C-Corp, la prima cosa da fare è scegliere dove depositare. Ci sono tre cose importanti da considerare: Le tasse di deposito (il Nevada è il più costoso, Hawaii, Colorado e Arkansas i più economici), le leggi e gli statuti, e se il vostro nome è già preso. Poi devi mettere insieme il tuo consiglio di amministrazione, con il quale poi depositi gli articoli di incorporazione con lo stato. Ma attenzione. Questo non significa che la vostra azienda è incorporata, ma che state semplicemente informando lo stato che avete intenzione di formare una società. Successivamente, deciderete con il consiglio di amministrazione come funzioneranno le cose, chi farà cosa e cosa è permesso o non permesso (cioè formalizzare lo statuto e trovare un accordo operativo). Dopo che questo è stato fatto, sarà messo per iscritto e trasmesso allo Stato.

Processo riassunto:

1. Scegli una località (ad esempio Hawaii o Colorado)
2. Trova una scheda
3. Presentare il certificato di incorporazione
4. Accordo aziendale
5. Certificazione finale

Documenti:

• Accordo aziendale
• Dichiarazione della forma societaria/struttura di gestione

Vantaggi: Raccolta di capitale e responsabilità

Una C-Corp è un buon modo per superare molti dei problemi delle S-Corporations. Per prima cosa, avete una maggiore capacità di raccogliere capitale, poiché la struttura rende l’attrazione degli investitori molto più facile e conveniente. Per un altro, come per tutte le forme di società immobiliari, c’è la protezione della responsabilità, il che significa che è la società ad essere responsabile e non la persona dietro di essa. Infine, un grande vantaggio è che le C-Corps sono in un certo senso auto-perpetuanti. La maggior parte delle strutture aziendali cessa di esistere non appena i proprietari o gli investitori se ne vanno. Tuttavia, questo non è il caso delle C-Corps, che rimangono in esistenza anche se il proprietario lascia l’azienda.

• Approvvigionamento di capitale più facile
• Protezione della responsabilità
• Autoportante

Svantaggi: Doppia imposizione, regolamenti e tasse

Ora, nonostante tutti i vantaggi, ci sono anche svantaggi significativi. Questo ha portato molte persone a proclamare che nessuno dovrebbe mai detenere i propri beni immobili in una C-Corp, ma ovviamente questo non è vero. Il più grande svantaggio è, naturalmente, la doppia tassazione. Molte persone cercano una partnership immobiliare per evitare questa doppia tassazione. Una società in accomandita , per esempio, permette agli investitori di pagare le tasse sui loro profitti solo una volta, cosa che non è il caso di una C-Corp. Inoltre, le C-Corps hanno un sacco di regolamenti che devono rispettare. Questo significa un sacco di scartoffie per i contabili o i proprietari. Infine, le C-Corps possono avere alti costi per la creazione e il mantenimento.

• Doppia tassazione
• Molti regolamenti = molte scartoffie
• Grandi spese per la fondazione e la manutenzione

Investite in beni immobili e volete risparmiare sulle tasse?

Sgravi fiscali per gli immobili

Real Estate C Corporation: grandi investimenti

Per investire in immobili su larga scala, le società di capitali C sono l’ideale. Ora è importante sapere cosa c’è dietro le attuali C-Corporations e S-Corporations e cosa significano.

Qual è la differenza tra una S Corp e una C Corp?

In realtà, non c’è una vera differenza. Le S-Corps sono anche C-Corps, tranne che hanno presentato un modulo IRS diverso. Una società S è anche chiamata Sub-S ed è una società C che ha presentato il modulo 2553 e ha scelto di essere trattata come descritto nel Sottocapitolo S del Codice. Naturalmente, potete sempre scegliere di avere più di una società immobiliare, una Multiple Entity, che vi dà i benefici di ogni forma di business.

S corporations = C corporations con status sub-S

Confusione dei termini e degli aspetti legali – investimenti incompresi

Va detto che non importa cosa, qualsiasi società che si forma è una società C. Non c’è modo di evitarlo. Questo significa che formerete una C-Corporation di default. È possibile richiedere un’elezione S-Corp solo dopo il fatto. Questo mette quindi la società in uno stato di sub-S.

Come possono le C-Corporations evitare la doppia tassazione? Risparmiare le tasse sugli immobili

Tutti vogliono pagare meno tasse di proprietà. Soprattutto se si pagano le tasse su un reddito che è già stato tassato, il che è spesso il caso degli investimenti immobiliari. Quindi come è possibile evitare il più grande svantaggio delle C-Corps, la doppia tassazione? Lasciateci spiegare. In primo luogo, perché questo è uno svantaggio, poi l’ambiente legale della conversione in una S-Corp, come convertirsi in una S-Corp e quanto tempo richiede questo processo. E infine, per avere una visione d’insieme di quanto si paga, le aliquote fiscali complete negli stati USA per le C-Corporations.

1. Perché la doppia tassazione è uno svantaggio per le società?
2. Posso convertire la mia C-Corp in una S-Corp?
3. Come convertire una C-Corp in una S-Corp
4. Quanto tempo ci vuole per diventare una S Corp?
5. Quali sono le tasse per una C Corp?

Perché la doppia tassazione è uno svantaggio per le società?

Di per sé, la struttura giuridica che permette la doppia imposizione non è un problema. Se volete ottenere dei profitti dal vostro investimento immobiliare, è un problema. Infatti, una società, che non è un’entità pass-through come le LLC o le S Corps, ha molti vantaggi. Per queste ragioni, la gente sceglie la C-Corp. La doppia tassazione è solo uno svantaggio se un investitore, proprietario o membro, vuole ricevere denaro dalla società. Nel caso di una S-Corp, questo viene dichiarato una volta come reddito personale. Nel caso di una C-Corp, è tassato una volta nella società e una volta nelle tasche del proprietario.

• Solo un problema quando si ritira il denaro

Evitare la doppia tassazione: posso convertire la mia C-Corp in una S-Corp?

Le tasse coinvolte nell’acquisto di beni immobili sono già confuse e a volte costose. Come menzionato prima, usare una C-Corp significa che probabilmente sarete soggetti alla doppia tassazione. Tuttavia, è possibile convertire la vostra C-Corps in una S-Corps ed evitare questo problema. Alcuni azionisti di C-Corporation non hanno mai approfittato dell’opzione di conversione e quindi rimangono soggetti alla doppia imposizione. Dal Tax Act del 1986, le aliquote fiscali personali sono state abbassate, rendendo possibile la conversione delle società C in società S. Poiché le S-Corps hanno una struttura fiscale più favorevole, questo eviterebbe il problema della doppia imposizione.

• Sì, dal 1986 è possibile convertire le società C in società S

Come convertire una C Corp in una S Corp – Investimento immobiliare

Una possibile soluzione per evitare potenzialmente la doppia tassazione sulla liquidazione della proprietà in una società C è quella di convertire la società C in una società S. Per diventare una società S, una società C deve presentare all’IRS il modulo 2553. Questo modulo deve essere firmato da tutti gli azionisti, il che significa che ogni azionista ha potere di veto sulla conversione da una C Corporation a una S Corporation. L’approvazione dell’IRS del modulo 2553 è di routine (non discrezionale) finché la società soddisfa i requisiti formali per la conversione.

• Utilizzare il modulo IRS 2553
• Ottenere l’approvazione di tutti gli azionisti

Quanto tempo ci vuole per diventare una S Corp?

Questo dipende dal fatto che si tratti di una società esistente o nuova. Le nuove società devono richiedere un’elezione S-Corp entro 2,5 mesi dalla costituzione. Per le società esistenti, è 2,5 mesi prima dell’inizio del rispettivo anno fiscale. Tuttavia, ci vogliono dalle quattro alle sei settimane perché le autorità approvino una nuova società.

• 2,5 mesi o 2 mesi e 15 giorni
• Da quattro a sei settimane dopo la presentazione

C Corp Tax Rates – Quali sono le aliquote fiscali per una C Corp?

Considerando la doppia tassazione, è anche importante guardare le aliquote fiscali generali per la C-Corp. Questi hanno un impatto importante sullo stipendio che gli investitori o i proprietari riceveranno. Questi sono stati fissati allo stesso tasso da una riforma dell’IRS nel 2010. Dai un’occhiata alla seguente tabella e confronta il reddito in USD con l’aliquota fiscale per l’investitore.

• $0 – $50.000: 15%
• $50.000 – $75.000: $7.500 + 25%
• $75.000 – $100.000: $13.750 + 34%
• $100.000 – $335.000: $22.250 + 39%
• $335.000 – $10.000.000: $113.900 + 34%
• $10.000.000 – $15.000.000: $3.400.000 + 35%
• $15.000.000 – $18.333.333: $5.150.000 + 38%
• $18.333.333: 35%

Riassunto C Corp.: per grandi investimenti

La C-Corp è forse qualcosa come il prossimo passo per molte società. È per più investitori, e con maggiori opportunità. Ma questo non li salva dai loro stessi svantaggi, come si può vedere nella doppia tassazione.

Confronto: S Corp o C Corp?

Questa è la domanda. Per scoprirlo, leggete il nostro articolo dettagliato sulle S Corps. In esso, imparerete tutto quello che dovete sapere se dovreste scegliere una S corp o una C corp per ridurre la responsabilità per il vostro business immobiliare.

Vedi Real Estate S Corporation

Entità multiple: Fondazione, vantaggi e svantaggi

Volete migliorare i vostri investimenti immobiliari creando non una ma diverse entità? Questa è una mossa intelligente, perché non si dovrebbero avere investimenti molto diversi nella stessa entità. Se hai sia investimenti a breve termine (ad esempio, flipping) che a lungo termine (ad esempio, affitti), dovresti trattarli con entità separate.

Definizione e basi: entità multiple

La definizione è proprio questa. Per esempio, se sei un membro di più di un’entità, fai parte sia di una LLC che di una limited partnership, o di una LLC con un solo membro e di una S corporation allo stesso tempo.

• Entità diverse per esigenze diverse

Creazione di entità multiple: Cosa considerare

In effetti, ci sono pochi conflitti se si possiede più di un’entità. Questo significa che non avete sforzi extra se avete più di un’entità. L’unico problema potrebbe essere quello di doverli tenere separati. Per sapere come impostare ogni tipo di entità, vedi i link qui sotto.

Formazione di una LLC

Formare una LLC è un processo relativamente semplice. Nel nostro articolo troverete l’intera spiegazione e una guida dettagliata passo dopo passo su ciò che dovete considerare quando formate una LLC.

LLC – Beni immobili

Formazione di una società in accomandita

Una società in accomandita è anche una delle forme più popolari di società immobiliari. Con questa forma, è possibile ottenere una notevole sicurezza e risparmio. L’unica cosa di cui dovete assicurarvi è che andiate d’accordo con i vostri partner! Per saperne di più:

Società in accomandita semplice – Beni immobili

Formazione di una S-Corporation

A volte viene criticato, ma questa forma di corporazione è ancora pratica da avere nella manica. Specialmente per gli investimenti a breve termine, questa forma ti dà sicurezza e risparmio fiscale. Le S-Corporations sono ideali se avete già una LLC per investimenti a lungo termine, ma trovate che le vostre idee di investimento a breve termine non sono ben servite da questa forma. Inoltre, formate una S-Corporation! Per saperne di più:

S Corporation per il settore immobiliare

Entità immobiliari: molte entità, molti vantaggi

Con le entità multiple, si ha più libertà in quanto non si è limitati agli svantaggi di una sola forma di società.

LLC multiple: quante LLC per le mie proprietà?

C’è la possibilità di scegliere più LLC per diverse proprietà. Questo ha senso quando si considera la ragione per usare una LLC. È per evitare la responsabilità. Se la tua LLC possiede molte proprietà, potresti non essere responsabile, ma i danni possono verificarsi a tutte. Questo significa che anche se non perderete i vostri soldi, perderete tutti i vostri investimenti.

Più LLC = meno responsabilità

Avete bisogno di una LLC separata per ogni proprietà in affitto?

No. Non è una cattiva idea, naturalmente, soprattutto se la vostra principale preoccupazione è evitare la responsabilità. D’altra parte, se si possiedono molti beni immobili, questo numero crescente di LLC può diventare gravoso e non ne vale la pena. In breve, non ne avete bisogno, ma se non avete troppe proprietà, dovreste averle.

• No, ma probabilmente dovresti averli

Come combinare entità immobiliari

Con così tanti tipi diversi di entità e poi così tanti modi di formare ogni entità, si potrebbe rimanere bloccati in una stanza con troppe porte. Ma non preoccupatevi, c’è una forma tipica che probabilmente si adatta alle vostre esigenze. È la combinazione di una Delaware LLC con una S corporation (o una LLC tassata come una S corporation). La Delaware LLC è adatta per investimenti a lungo termine grazie ai suoi vantaggi fiscali. Con una società S, d’altra parte, si è adatti a investimenti a breve termine, che sono più gestibili con questa forma di società.

• Delaware LLC + S Corporation

Sintesi delle entità multiple: il meglio di tutti i mondi

Con più entità, è più probabile che siate in grado di fare la scelta giusta. Non importa quale sia l’investimento che fate, probabilmente troverete un buon adattamento all’interno della vostra LLC o società in accomandita o S corporation.

• Più entità, più opzioni
• Probabilmente risparmierete più soldi

S Corporation/Società di capitali: formazione, vantaggi e svantaggi

La S Corporation è tipicamente per gli investitori a breve termine. La sua forma si trova tipicamente tra gli investitori che preferiscono vendere una casa (flip house), in opposizione alle opzioni di investimento a più lungo termine come la società in accomandita. È utile sapere che questa forma esiste e quali sono i suoi vantaggi e svantaggi. Potreste anche scoprire che questa forma di società può essere molto pratica per ridurre la vostra responsabilità e aumentare i profitti.

Definizione e basi: S Corporation

Le S-Corporations, abbreviate anche S-Corp, sono società di capitali. Queste hanno un certo numero di azionisti ai quali vengono trasmessi i profitti, le perdite, ecc. Questo significa che il profitto non appartiene alla società, ma viene trasmesso direttamente a tutti gli azionisti. Questo di solito significa meno tasse sul reddito per tutti.

Una società S può possedere beni immobili?

Sì, e in effetti, gli investitori immobiliari che sono spesso nel business della vendita di immobili sono più avvantaggiati da una S corporation (o una LLC tassata come una S corporation).

• Adatto per la vendita di beni immobili

Formare una S Corporation: Come cambiare lo stato

Questo chiarisce cos’è una S corporation. La questione ora è come diventare una tale società. Prima di iniziare questo processo, assicuratevi di essere qualificati come descritto dall’IRS.

Requisiti per diventare una S Corporation – Regolamento

Per qualificarsi a formare una S Corporation, l’IRS dice che dovete prima soddisfare questi requisiti:

• Non deve essere una società internazionale
• Gli azionisti devono essere idonei (possono essere individui, alcuni trust e tenute, ma non partnership, società o azionisti stranieri non residenti)
• Meno di o uguale a 100 azionisti
• Limitato a una classe di azioni
• Nessuna istituzione finanziaria, compagnia assicurativa o società di distribuzione internazionale nazionale

Processo semplice – Tutti i passi per diventare una S Corporation

Per cambiare lo stato della vostra società in una società S, tutto quello che dovete fare è soddisfare i requisiti e completare il modulo IRS 2553. Deve poi essere firmato da tutti gli azionisti (e dai loro coniugi, se del caso). Se è una nuova società, ha due mesi e mezzo dopo la costituzione per richiedere lo status di S corporation. Altrimenti, rimane nel sottocapitolo C.

Processo riassunto:

1. Modulo 2553 dall’IRS
2. Firmato da tutti i membri
3. Presentato in anticipo

Documenti:

• Modulo 2553 – IRS

Vantaggi: Pagamento a rate, detrazione fiscale e ammortamento

Il venditore di una proprietà può evitare l’imposta sul lavoro autonomo/sociale su una parte dell’importo guadagnato dalla vendita della proprietà. Altri vantaggi includono il fatto che le società S evitano la doppia imposizione, proteggono la responsabilità dell’azionista, riducono l’imposta sul lavoro autonomo e (a certe condizioni) permettono di apportare proprietà apprezzate alla società S senza riconoscere un guadagno. Come la maggior parte delle società immobiliari, una S corporation protegge anche gli azionisti dalle responsabilità.

• Metodo di vendita rateale per la realizzazione degli utili
• Aliquota d’imposta sulle plusvalenze
• Scambio di proprietà esente da imposte
• Deduzioni di ammortamento

Svantaggi: Deduzione delle perdite, limiti e classi di azioni

Le S-Corporations sono controverse nel mondo dell’immobiliare. Ecco le ragioni: Potreste non risparmiare tanto quanto pensate. Alcuni azionisti delle S-Corporations non possono dedurre le perdite della società dal loro conto economico. Questo significa che la protezione che l’investitore spera di ottenere viene persa. C’è anche, naturalmente, il limite del numero di azionisti, che può essere un deterrente per le aziende più grandi o in crescita. Anche le altre restrizioni, sugli azionisti (ad esempio i cittadini statunitensi) e il tipo di azioni, sono svantaggi.

• Non può dedurre le perdite
• Limitazione del numero di azionisti
• Gli azionisti devono essere cittadini statunitensi
• Solo una classe di azioni

Real Estate S Corporation: profitto con Flipping

L’applicazione più popolare delle S-Corporations è il flipping. Questo significa che le persone che comprano e ristrutturano le case in poco tempo sono ben servite. Questo perché i flips spesso comportano alte tasse e sono disponibili poche deduzioni fiscali. Le S-Corporations possono contrastare questo problema.

Flipping – deve essere fatto con una S-Corporation

Come detto prima, la S-Corporation è adatta per il “flipping immobiliare”. Quando un immobile viene girato, è considerato un inventario e l’investitore è considerato un “commerciante”. Un commerciante immobiliare che non opera sotto una S-Corporation perde questi benefici della S-Corporation.

Perché una S-Corporation è la migliore per il flipping?

Risparmiate l’imposta sul lavoro autonomo (15,3% del vostro reddito). Questo va distinto dall’imposta sul reddito. Se fai 100000 di profitto, come LLC devi pagare sia l’imposta sul reddito che l’imposta sul lavoro autonomo, che ovviamente vorresti evitare.

Tasse: S-Corporation

Naturalmente, il più grande vantaggio della S corporation è, ancora una volta, che si possono evitare le tasse di lavoro autonomo che altrimenti si dovrebbero pagare come investitore immobiliare.

1. Tasse sul lavoro autonomo
2. Come risparmiare le tasse con le S-Corporations

I maggiori risparmi fiscali con le S-Corporations – Tasse per i lavoratori autonomi

Quando si diventa una S-Corporation, si riducono immediatamente le tasse di lavoro autonomo. Questo accade perché quando si diventa una S-Corp, si può dividere il reddito dai dividendi che si fanno. I dividendi non sono soggetti alle imposte sul lavoro autonomo. Il tuo stipendio lo è ancora, ovviamente, ma è inferiore.

Vuoi risparmiare più tasse di proprietà

• Deduzioni fiscali sui beni immobili

Come risparmiare le tasse con le S-Corporations

Per comprendere appieno come funzionano questi benefici fiscali, guardate il video qui sotto. Spiega i modi in cui si può risparmiare di più con una società S.

Esempio S Corporation – spiegato

Supponiamo che John e Jane formino una società S. Dividono la proprietà in parti uguali 50/50. Jane contribuisce con 950.000 dollari in contanti. John, d’altra parte, contribuisce con 950.000 dollari di proprietà che è ipotecata per 850.000 dollari, mentre l’importo originale è di 600.000 dollari. L’ipoteca è ora inclusa nella società S. Questo significa che John è senza debiti. Infatti, l’ipoteca è più alta del suo costo della proprietà, quindi teoricamente fa un profitto di 250.000 dollari. Notate anche che questo deposito è esente da tasse. Ora questo può essere ingiusto o indesiderabile, ma è uno degli aspetti delle società S.

Sintesi della S Corporation: evitare le tasse dei lavoratori autonomi

Ci sono molti vantaggi della S corporation, ma anche svantaggi. La cosa più importante è scoprire in anticipo qual è il miglior tipo di società per voi e i vostri scopi. Se avete intenzione di vendere una casa, è quasi certo che una società S è la strada da seguire.

Confronto: S Corporation o LLC?

Le S-Corporations sono spesso paragonate all’onnipresente LLC. Sono molto diversi e offrono diversi vantaggi. Per un confronto, leggete il nostro articolo

• LLC immobiliari