Indennità di successione – cosa è tassato e cosa no?

Al fine di proteggere gli eredi da un grande onere finanziario, si applicano diverse aliquote fiscali e indennità a seconda del grado di parentela. Queste indennità includono varie cose che non devono essere tassate in modo che gli eredi non debbano pagare la maggior parte come tasse, specialmente nel caso di un grande patrimonio. Ora puoi scoprire quali sono le detrazioni fiscali e quanto sono alte per i rispettivi membri della famiglia.

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Assegni pensionistici – regolati con precisione per i figli e i coniugi

Gli assegni pensionistici sono dovuti se il partner o i figli dipendevano dal sostegno finanziario del defunto. Per i coniugi, l’indennità di pensione è di 256.000 euro a condizione che il coniuge superstite non abbia una pensione di vedova o una pensione professionale per la quale non è prevista l’imposta di successione. Se esiste una tale pensione, il valore della pensione è determinato sulla base della durata prevista delle prestazioni e l’indennità di pensione è ridotta di questo valore.

I figli hanno diritto ad assegni pensionistici graduati secondo l’età del figlio al momento del decesso. I bambini fino a 5 anni hanno diritto a un assegno pensionistico di 52.000 euro. A partire da questo punto, l’assegno pensionistico diminuisce di circa 10.000 euro ogni cinque anni. I figli tra i 20 e i 27 anni possono quindi richiedere un assegno pensionistico di 10.300 euro, ma questi assegni sono rilevanti solo se i figli non hanno una pensione propria, come una pensione per orfani.

• Gli assegni pensionistici si applicano se il partner o i figli dipendevano dal sostegno finanziario del defunto
• I coniugi e i partner civili registrati ricevono 256.000 euro
• I bambini ricevono 52.000 euro, ma l’importo è ridotto a certe condizioni

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Altre indennità – diverse a seconda del grado di parentela

Le altre indennità, oltre alle indennità di rendita, sono regolate secondo il grado di parentela e sono indipendenti dalle rendite per i superstiti esistenti o dal patrimonio proprio. Di conseguenza, i coniugi e i partner registrati ereditano una franchigia di 500.000 euro. I figli del defunto o i nipoti del defunto, se i loro genitori muoiono prima dell’eredità, possono richiedere un’indennità di 400.000 euro. I nipoti i cui genitori sono ancora in vita possono richiedere sgravi fiscali per 200.000 euro. Per i pronipoti o gli stessi genitori del defunto, si applicano indennità di 100.000 euro. Tutti gli altri eredi possono richiedere indennità esentasse di 20.000 euro. Per assicurarsi di dover pagare meno tasse possibili al momento dell’eredità, il testatore può prendere decisioni importanti molto prima della morte e determinarle nel testamento.

Solo ciò che rimane dell’eredità dopo aver dedotto le indennità è tassabile. Ogni acquisto imponibile è arrotondato per difetto a 100 euro. Le aliquote individuali dell’imposta di successione dipendono dalle diverse classi fiscali degli eredi e sono anche progressivamente graduate.

• Ulteriori agevolazioni si applicano sia all’eredità che alla donazione
• Le indennità sono basate sul grado di relazione

Doni – indennità e imposta sulle donazioni

L’imposta di successione e l’imposta sulle donazioni sono strettamente legate. Quasi le stesse franchigie si applicano come nel caso della successione, tuttavia, le franchigie date in dono possono essere lasciate esenti da imposte solo una volta in dieci anni. I testatori che desiderano ridurre l’imposta di successione per i loro eredi devono quindi iniziare a donare i loro beni dieci anni prima della loro morte. Nel caso di famiglie patchwork, questo regolamento significa che può avere senso adottare i figli del coniuge per rendere gli importi esentasse uguali a quelli dei figli biologici. L’adozione non influisce sulla successione all’altro genitore biologico.

Una donazione permette quindi effettivamente di risparmiare sull’imposta di successione. I testatori devono essere consapevoli di queste possibilità e usarle in modo mirato per dover pagare meno tasse sull’eredità. I partner non coniugali devono notare che anche le unioni civili di lunga durata permettono le agevolazioni fiscali previste solo se sono riconosciute ufficialmente, attraverso il matrimonio o la registrazione dell’unione.

• Le stesse agevolazioni fiscali si applicano all’imposta sulle donazioni come all’imposta di successione.
• I due sono strettamente legati e seguono le stesse premesse

Beni esentasse – opere d’arte, biblioteche o effetti domestici

Oltre agli sgravi fiscali, ci sono anche beni che sono esenti da imposte. Per i parenti stretti nella classe fiscale I, i beni mobili come gli effetti domestici o simili oggetti di uso quotidiano sono considerati esenti da imposte se non superano un valore di 42.000 euro. Per tutti gli altri eredi si applica un valore di 12.000 euro. Se le opere d’arte, gli archivi o le biblioteche fanno parte dell’eredità, sono generalmente esenti da tasse al 60%. Se l’eredità include un edificio in cui vive uno degli eredi, anche questo può essere esentato dalle tasse.

• Alcuni beni sono esenti da tasse o da imposte fino a un certo importo
• Archivi, opere d’arte e biblioteche sono esenti da imposte al 60%.

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Le domande più importanti sul tema delle detrazioni fiscali e dell’imposta di successione

Poiché gli importi esenti da imposte variano a seconda del grado di parentela e dipendono anche dalla successione, sorgono spesso domande su questo argomento. Per sapere a quale indennità avete diritto e quanta imposta di successione è dovuta, gli esperti di Lukinski rispondono a tutte le domande importanti sul tema delle indennità e dell’imposta di successione.

Quanto è alta la franchigia per l’imposta di successione?

Gli importi esentasse variano a seconda del grado di relazione. Per i coniugi e i partner si applica un importo di 500.000 euro, per i figli e i nipoti, se i loro genitori sono già deceduti, si applica un importo di 400.000 euro. Per i nipoti i cui genitori sono ancora in vita, si applica un importo di 200.000 euro e per i genitori e i nonni un importo di 100.000 euro.

A quanto ammonta l’importo esentasse per l’eredità tra fratelli e sorelle?

In caso di eredità tra fratelli, si applica un’indennità di 20.000 euro. Gli eredi sono soggetti alla classe d’imposta 2.

Come posso evitare l’imposta di successione?

L’imposta di successione può essere ridotta se il testatore inizia a donare la sua eredità già durante la sua vita. Qui, alcune linee guida devono essere osservate in modo da non incorrere nell’imposta sulle donazioni. Se tutto viene rispettato, l’imposta di successione può essere ridotta dalla donazione e, a seconda dei casi, anche completamente eliminata.

Quando devo pagare l’imposta di successione?

La tassa di successione è pagata da ogni erede. Tuttavia, l’imposta viene riscossa solo sull’importo che supera l’importo esentasse. L’importo possibile esente da tasse varia a seconda del grado di relazione.

Un regalo è tassabile?

L’imposta sulle donazioni è molto vicina all’imposta di successione. In generale, una donazione deve essere tassata allo stesso modo di un’eredità, ma qui si applicano le stesse detrazioni. I testatori possono quindi minimizzare l’imposta di successione facendo una donazione durante la loro vita.

Fino a quando un’eredità è esente da tasse?

Questo dipende dal grado di parentela. I parenti stretti come il coniuge e i figli hanno un’indennità più alta dei nipoti, genitori o nonni del defunto.

Quanto è alta la tassa di successione?

L’ammontare dell’imposta di successione dipende dal grado di parentela, dall’ammontare dell’eredità, ma anche dalle rispettive indennità. Quanto sia alta l’imposta di successione in ogni singolo caso deve essere calcolato individualmente.

Successione legale – questo è il modo in cui si eredita secondo la legge

La successione legale regola sia l’ordine degli eredi che i singoli importi che vengono ereditati. Prima i parenti più vicini, come figli e nipoti, ereditano e poi i parenti più lontani, come i nipoti. I parenti più stretti generalmente escludono i parenti più lontani dalla successione. La proporzione dell’eredità ai singoli eredi è documentata nel certificato di eredità.

La successione legale si basa sul sistema del parantel o dell’ordine. Divide i parenti in diversi ordini. I figli e i nipoti del defunto appartengono al primo ordine. I genitori, i fratelli e le sorelle, i nipoti del defunto appartengono al secondo ordine. Il terzo ordine comprende i nonni, gli zii e le zie e i cugini del defunto. I coniugi e i partner registrati non sono considerati parenti, ma hanno il diritto di eredità come i coniugi. Questo dà loro uno status speciale e limita il diritto dei parenti ad ereditare. I parenti dell’ordine precedente escludono sempre i parenti di un ordine successivo dalla successione.

Il coniuge – posizione speciale nel diritto ereditario

Anche se il coniuge o il partner registrato non è considerato un parente nella successione legale, ha una posizione speciale. Se il defunto lascia sia un coniuge che dei figli, il coniuge eredita la metà del patrimonio e i figli l’altra metà. Tuttavia, se ci sono più di tre figli, il coniuge riceve solo un quarto e i figli dividono il resto tra loro. Se ci sono solo parenti di secondo ordine o nonni, il coniuge riceve la metà del patrimonio e i parenti di secondo e terzo ordine si dividono l’altra metà. Se non ci sono parenti del primo, secondo o terzo ordine, il coniuge eredita tutto.

Se il defunto non lascia né parenti né coniugi, si applica il diritto successorio statale. Lo stato federale in cui il defunto ha avuto l’ultima residenza eredita il patrimonio.

Eredi di primo ordine – figli e nipoti

I figli e i nipoti del defunto sono inclusi nel primo ordine. Anche i figli non sposati nati dopo il 1° luglio 1949 hanno diritto all’eredità. Se un figlio del defunto e il coniuge sono vivi al momento della morte, entrambi ereditano la metà. Se ci sono più figli in vita, l’eredità viene divisa tra loro e il coniuge. Se i figli del defunto sono già deceduti, i nipoti ereditano.

Spiegato con un esempio: se il defunto lascia sua madre, il suo coniuge, 2 figli con due nipoti ciascuno e un figlio defunto con un nipote, risulta la seguente successione. La madre non ha diritto all’eredità, poiché appartiene al secondo ordine e ci sono eredi del primo ordine. Il coniuge e i due figli viventi ereditano in parti uguali. Il nipote del figlio deceduto prende il posto del genitore nella successione e quindi eredita in parti uguali con i due figli vivi e il coniuge. Anche i nipoti dei figli viventi non ereditano.

Eredi di secondo ordine – genitori e fratelli

Se non ci sono figli o nipoti, gli eredi del secondo ordine ereditano. Il secondo ordine comprende genitori, fratelli e sorelle, nipoti. Se entrambi i genitori del defunto sono vivi al momento della morte, il patrimonio viene diviso a metà. Tuttavia, se un genitore è già deceduto, i discendenti di questo genitore, cioè fratelli o nipoti del defunto, prendono il loro posto.

Spiegato con un esempio: il testatore lascia sua madre, una sorella con due figli, un nipote del fratello defunto e una sorellastra dal secondo matrimonio del padre. L’eredità è quindi distribuita come segue: Una metà del patrimonio va alla linea della madre e l’altra alla linea del padre. Poiché la madre è ancora viva, riceve la metà dell’eredità. Poiché il padre è già deceduto, la sua eredità passa ai suoi figli. In questo caso, alla sorella, al fratello defunto e quindi al nipote del defunto e alla sorellastra del secondo matrimonio. Questi tre si dividono l’altra metà dell’eredità. I figli della sorella ancora in vita non ereditano.

Eredi di terzo ordine – nonni e zii

Se il defunto lascia solo eredi del terzo ordine, l’eredità si divide come segue. L’eredità del defunto spetta ai nonni e ai loro discendenti. Se un nonno è già morto, l’eredità spetta anche alle zie, agli zii, ai cugini del defunto.

Spiegato con un esempio: se il testatore lascia solo la nonna e una zia con due figli, essi ereditano come segue. La nonna riceve la metà del patrimonio. Poiché il nonno è già morto, i suoi discendenti ereditano la sua parte. In questo caso, la zia eredita quindi l’altra metà del patrimonio. Tuttavia, i due figli non ereditano.

La successione legale in sintesi – Chi eredita se non c’è un testamento?

Bambini adottati – rivendicazioni di eredità contro i genitori naturali e adottivi

L’adozione conferisce la parentela legale a un bambino. Se il bambino è minorenne al momento dell’adozione, acquisisce lo statuto giuridico di figlio comune di entrambi i coniugi e appartiene quindi agli eredi del primo ordine. Così, non solo il bambino adottato eredita dai genitori, ma anche viceversa. Con l’adozione, però, il bambino perde ogni pretesa, diritto e dovere nei confronti dei consanguinei e non ha più diritto all’eredità dei genitori naturali. Questo è regolato diversamente per i bambini adottati che hanno raggiunto la maggiore età. Il rapporto di parentela con i genitori naturali non cessa e così un figlio adottivo maggiorenne può avere il diritto di ereditare fino a quattro quote ereditarie, i genitori naturali e quelli adottivi. Tuttavia, non esiste un diritto legale di eredità nei confronti dei parenti dei genitori adottivi.

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Tutte le domande sull’eredità senza testamento

L’eredità senza testamento può spesso portare a dispute all’interno della famiglia, poiché le ultime volontà del testatore non sono chiaramente indicate. Per chiarire tutte le domande in un caso del genere e per evitare controversie, gli esperti di Lukinski hanno risposto a tutte le domande importanti sul tema dell’eredità senza testamento.

Qual è la successione legale?

Se non è stato lasciato alcun testamento o se è stato trovato non valido, si applica la successione intestata. Questo si basa sul grado di parentela e sullo stato patrimoniale del testatore. I parenti sono divisi in tre ordini a questo scopo.

Quando il coniuge eredita?

In linea di principio, il coniuge eredita sempre. Tuttavia, quanto eredita dipende dai parenti rimasti del defunto. Se non ci sono parenti, il coniuge eredita l’intero patrimonio da solo.

Quando lo Stato eredita?

Lo stato eredita se non ci sono parenti o altre persone a carico, come il coniuge o il partner. Questo è stipulato nella legge di successione fiscale secondo il § 1936 BGB.

Quando ereditano i fratelli del defunto?

I fratelli del defunto ereditano se non ci sono eredi di primo ordine, cioè figli o nipoti del defunto. Questi appartengono al secondo ordine ed ereditano solo se almeno un genitore è già morto, altrimenti i genitori del defunto ereditano l’eredità.

I fratellastri possono ereditare?

I fratellastri sono allo stesso livello dei fratelli e delle sorelle pieni secondo la successione legale. Entrambi appartengono al secondo ordine ed ereditano se i figli, i nipoti o almeno un genitore del defunto sono ancora vivi.